Тема 13. Налоговая обязанность и налоговый контроль

1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

2. Порядок исполнения налоговой обязанности.

3. Изменение сроков исполнения налоговой обязанности.

4. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

5. Понятие и значение налогового контроля.

6. Формы и виды налогового контроля.

7. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

8. Защита прав налогоплательщиков.

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ от 12. 12. 1993, учетом поправок от 30.12.2008 N 6-ФКЗ и от 30.12.2008 N 7-ФКЗ // "Российская газета", N 237, 25.12.1993.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.08.1998 № 146-ФЗ (в ред. от 26.11.2008 N 224-ФЗ) // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

3. Налоговый кодекс Российской федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (в ред. от 28.04.2009 N 67-ФЗ) // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340.

4. Закон РФ от 21.03.1991 №943-1 (в ред. от 17.07.2009 N 162-ФЗ) «О налоговых органах РФ» // "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992.

5. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 с изм. от 24.02.2009 N 154) «О Федеральной налоговой службе» // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 3961.

Литература

Основная литература

Смотри соответствующий раздел по теме 1.

Дополнительная литература

1. Винницкий Д.В. Налоговое право. Учебник для бакалавров. М.: Издательство Юрайт, 2013.

2. Грачева Е.Ю., Карташов А.В. Налоговое право. Конспект лекций. М.: Издательство Юрайт, 2013.

3. Запольский С.В. Теория финансового права. Научные очерки. М.: Российская академия правосудия. 2010.

4. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

5. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. Монография. М.: Юриспруденция. 2012.

6. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник. – ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2013.

Тема 14. Система налогов и сборов Российской Федерации

1. Федеральные налоги и сборы.

2. Региональные налоги.

3. Местные налоги.

4. Специальные налоговые режимы.

Применяемые методы обучения:

Метод «Каждый учит каждого». Каждому студенту дается листок с заданием, посвященным отдельному налогу, которое надо выучить. Студент должен сам подготовить на него ответ, а затем попытаться объяснить другим членам группы. После всех выступлений команда дает сравнительную характеристику изученных налогов.

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ от 12. 12. 1993, с учетом поправок от 30.12.2008 N 6-ФКЗ и от 30.12.2008 N 7-ФКЗ // "Российская газета", N 237, 25.12.1993.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.08.1998 № 146-ФЗ (в ред. от 26.11.2008 N 224-ФЗ) // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

3. Налоговый кодекс Российской федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (в ред. от 28.04.2009 N 67-ФЗ) // "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340.

4. Закон РФ от 21.03.1991 №943-1 (в ред. от 17.07.2009 N 162-ФЗ) «О налоговых органах РФ» // "Бюллетень нормативных актов", N 1, 1992.

5. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 (с изм. от 24.02.2009 N 154) «О Федеральной налоговой службе // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 3961.

Литература

Основная литература

Смотри соответствующий раздел по теме 1.

Дополнительная литература

1. Ашмарина Е.М. Финансовое право. Учебник для бакалавров. М.: Издательство Юрайт, 2013.

2. Винницкий Д.В. Налоговое право. Учебник для бакалавров. М.: Издательство Юрайт, 2013.

3. Грачева Е.Ю., Карташов А.В. Налоговое право. Конспект лекций. М.: Издательство Юрайт, 2013.

4. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

5. Ксенофонтов А.А. Структура основных налогов и сборов России. Монография. М.: Палеотип. 2012.

6. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. Монография. М.: Юриспруденция. 2012.