3.2. Факторный анализ численности и фонда заработной платы.

Таблица 12. Исходные данные для факторного анализа.

Показатель	База	Отчет	Абсолютное отклонение	ТР, %
Товарная продукция, тыс.руб.	275386	322968	47582	117,28
Численность ППП, чел.	536	507	-29	94,59
Численность рабочих, чел.	418	433	15	103,59
Удельный вес численности рабочих, %	77,99	85,4	7,41	109,50
Фонд заработной платы ППП, тыс.руб.	53808	63303	9495	117,65
Фонд заработной платы рабочих, тыс.руб.	33260	42060	8800	126,46
Среднее количество дней, отработанных 1 рабочим	235	240	5	102,13

Исследование влияния изменения структуры работающих на изменение годовой выработки 1 работающего ППП.

Таблица 13. Факторный анализ годовой выработки одного работающего ППП.

Показатель	База	Отчет	Абсолютное отклонение	ТР, %
Численность ППП, чел.	536	507	-29	94,59
Численность рабочих, чел.	418	433	15	103,59
Удельный вес рабоих, %	77,99	85,4	7,41	109,50
Среднее количество дней отработаных одним рабочим	235	240	5	102,13
Выпущено ТП, тыс.руб.	275386	322968	47582	117,28
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс.руб./чел.	658,82	745,88	87,06	113,21
Среднедневная выработка одного рабочего, тыс.руб./чел.)	2,8	3,12	0,32	111,43
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.руб./чел.	513,78	637,02	123,24	123,99
Изменение среднегодовой выработки одного рабочего под влиянием:
УВраб	Х	Х	48,36	Х
	Х	Х	11,76	Х
	Х	Х	63,12	Х

.

Общий прирост годовой выработки одного работающего ППП составил 123,24 тыс.руб./чел. По выше приведенным расчетам видно, что за счет изменения структуры численности годовая выработка на одного работающего ППП увеличилась на 48,36 тыс.руб./чел., за счет числа дней, отработанных одним рабочим – увеличилась на 11,76 тыс.руб./чел. и за счет изменения дневной выработки одного рабочего – увеличилась на 63,12 тыс.руб./чел.

Таблица 14. Исследование изменений производительности труда за счет фондоотдачи и фондовооруженности.

Показатель	База	Отчет	Абсолютное отклонение	ТР, %
Товарная продукция, тыс.руб.	275386	322968	47582	117,28
ОПФ, тыс.руб.	17188	21314	4126	124,01
Численность ППП, чел.	536	507	-29	94,59
Производительность труда, тыс.руб./чел.	513,78	637,02	123,24	123,99
Фондоотдача, руб./руб.	16,02	15,15	-0,87	94,57
Фондовооруженность, тыс.руб./чел.	32,07	42,04	9,97	131,09

В целом по предприятию производительность труда увеличилась на 123,24 тыс.руб./чел., в том числе за счет фондовооруженности она увеличилась на 159,72 тыс.руб./чел., а за счет фондоотдачи уменьшилась на 36,48 тыс.руб./чел.

Таблица 15. Исследование влияния структурных сдвигов в численности на среднегодовую заработную плату 1 работающего.

Показатель	Численность персонала, чел.			Среднегодовая ЗП, тыс.руб.		Фонд ЗП, тыс.руб.
	база	отчет	база		отчет	база	отчет
Рабочие	418	433	79,6		97,1	33260	42060
Служащие	118	74	174,1		287,1	20548	21243
ИТОГО	536	507	100,4		124,9	53808	63303

нения среднегодовой заработной платы по отдельным категориям работающих.

Как показывают вышеприведенные расчеты среднегодовая заработная плата по сравнению с базовым периодом увеличилась на 24,5 тыс.руб. наибольшее влияние на прирост данного показателя оказало увеличение уровня оплаты труда по отдельным категориям персонала на 31,5 тыс.руб. отрицательное влияние оказало изменение за счет структурных сдвигов в численности.

Таблица 16. Динамика уровня реальной и номинальной заработной платы.

Показатель	Промышленно-производственный персонал		Рабочие			Служащие
	База	Отчет	База	Отчет	База		Отчет
Средняя номинальная ЗП, тыс.руб.	100,4	124,9	79,6	97,1	174,1		287,1
ТР номинальной ЗП, %	100	124,4	100	121,98	100		164,9
Темп инфляции, %	100	111,4	100	111,4	100		111,4
Уровень реальной ЗП, %	100	111,67	100	109,50	100		148,03

Согласно данным таблицы уровень реальной заработной платы промышленно-производственного персонала меньше уровня номинальной заработной платы на 12,73%. Данное явление обусловлено высокими ростом темпа инфляции.

Таблица 17. Исследование влияния зарплатоотдачи на изменение товарной продукции.

Показатель	База	Отчет	Абсолютное отклонение	ТР, %
Зарплатоотдача (ЗО), р./р.	5,118	5,102	-0,016	99,69
ТП, тыс.руб.	275386	322968	47582	117,3
Фонд ЗП, тыс.руб.	53808	63303	9495	117,65

Выпуск товарной продукции по предприятию в отчетном периоде по сравнению с плановым увеличился на 47582 тыс.руб. Данное изменение произошло за счет изменения зарплатоотдачи и фонда заработной платы. За счет зарплатоотдачи товарная продукция уменьшилась на 936,89 тыс.руб., а за счет изменения фонда заработной платы – увеличилась на 48519,45 тыс.руб.