2.5. Расчет затрат на годовую программу и себестоимости единицы продукции

Под себестоимостью продукции понимается стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию. Себестоимость детали включает прямые (стоимость основных материалов, зарплату основных производственных рабочих) и косвенные затраты.

Таблица 12

Калькуляция затрат на годовую программу

№ п/п	Наименование статей	Сумма, руб.
1. 1.1 1.2 2.	Прямые расходы Основные материалы за вычетом отходов Основная зарплата основных производственных рабочих Косвенные расходы	82 230 761,04 57 723 900 24 506 861,04 73 520 580,12
	Итого:	155 751 341,16

Плановая себестоимость единицы изделия определяется по формуле:

С_ЦЕХ=С_ГОД/N_ТОВ, где: (40)

С_ГОД – годовая себестоимость, руб.;

N_ТОВ – годовой товарный выпуск продукции, шт.;

N_ТОВ= N_ГОД+N_ЗЧ;

N_ТОВ= 95000+9500 = 104 500 шт.

С_ЦЕХ= 155 751 341,16/104500 = 1490,44 (руб./шт.)

2.6. Технико-экономические показатели спроектированного производственного участка

Таблица 13

№ п/п	Наименование статей	Единица измерения	Величина показателя
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.	Выпуск продукции Годовой выпуск продукции и запчастей Трудоемкость годового выпуска Себестоимость годового выпуска Оборудование и производственная площадь Количество единиц оборудования Полная стоимость оборудования Мощность станочного парка Средняя мощность на 1 станок Средний коэффициент загрузки оборудования Удельная площадь на 1 станок Труд и зарплата Количество рабочих в цехе, в том числе: Основных рабочих Вспомогательных рабочих Руководителей Специалистов Служащих Средний разряд основных рабочих Годовой ФЗП на участке Годовой выпуск продукции: а) на одного основного рабочего б) на одного работающего Себестоимость: Плановая себестоимость единицы изделия (проектная) Процент косвенных расходов	шт. час. руб. шт. руб. кВт кВт - м2 чел. чел. чел. чел. чел. чел. руб. шт. шт. руб. %	104500 171712,2 155 751 341,16 51 34 593 680 260,5 5,11 0,89 24 144 93 28 13 7 3 4 39 448 537,39 1022 660 1490,44 47,20

2.7. Экономический эффект проектируемого технологического процесса

Годовой экономический эффект Эгод. определяется по формуле:

Эгод. = (С1 - С2) * Nтов – Ен * (К2-К1), (41)

где С1 – себестоимость детали действующего производства (фактическая себестоимость);

С2 – проектная (плановая) себестоимость детали;

Фактическая себестоимость детали С1 на 12% выше

проектной

С1 = 1,12* С2 (42)

N_ТОВ. – годовой товарный выпуск продукции, шт.;

N_ТОВ.=N_ГОД+N_З.Ч.;

N_ТОВ.= 104 500 шт.

Е_Н – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений,

Е_Н=0,25;

К2 - капитальные затраты на оборудование по проекту, руб.

К 1 – фактические капитальные затраты на оборудование, руб.

Капитальные затраты на оборудование составляют 93%

от проектных

(К2 - К1) = К2 - 0,93 К2 (43)

С1 = 1,12*1490,44 = 1669,29 (руб./шт.)

К1= 34593680*0,93 = 32 172 122,4 (руб.)

(К2 - К1) = 34 593 680 - 32 172 122,4 = 2 421 557,6 (руб.)

Эгод. = (1669,29 – 1490,44) * 104500 – (0,25 * 2421557,6) = 18689825-605 389,4 = 18 084 435,6 (руб.)