3. Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

Расчет численности руководителей, специалистов и служащих производится на основе нормативов численности (Приложение 15) и исходя из списочного состава цеха. Принятая численность рабочих из таблицы 2 составила 155 человек, согласно таблице 5 численность вспомогательных рабочих составляет 40 человек. Итого списочный состав цеха 195 человек.

Таблица 6 - Численность руководителей, специалистов и служащих

Подразделение	Должность	Количество человек
Руководство	Начальник	1
ПДБ	Старший диспетчер	1
	Диспетчер	2
Технологическое бюро	Инженер-технолог 2-й категории	1
	Инженер-технолог	2
Бюро по труду и заработной плате	Начальник БТЗ	1
	Инженер по нормированию труда	1
Экономическое бюро	Экономист 1-й категории	1
	Механик	1
	Энергетик	1
	Секретарь	1
	Табельщик	1
	Сменный мастер	6
Итого		20

Численность сменных мастеров принимается из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера. Принимаем, что на каждого мастера приходится по 26 основных рабочих, тогда количество сменных мастеров 6, при этом у одного в подчинении будет 25 рабочих.

Численность руководителей, специалистов и служащих составляет от общей численности основных рабочих и не превышает норматив в 15%.

В соответствии с рассчитанным количеством руководителей, специалистов и служащих составим штатное расписание цеха.

Таблица 7 - Штатное расписание цеха (рабочие, специалисты, служащие)

%	Должность	Количество человек	Часовая тарифная ставка или месячный оклад, руб.
1	Начальник	1	32000
2	Старший диспетчер	1	9315
3	Диспетчер	2	8100
4	Инженер-технолог 2-й категории	1	24000
5	Инженер-технолог	2	22000
6	Начальник БТЗ	1	24000
7	Инженер по нормированию труда	1	18000
8	Экономист 1-й категории	1	24000
9	Механик	1	22000
10	Энергетик	1	22000
11	Секретарь	1	8100
12	Табельщик	1	8100
13	Сменный мастер	6	21600

4. Расчет фонда заработной платы

Принимаем сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитаем их годовые фонды оплаты труда, расчеты представим в виде таблиц 8 и 9 соответственно.

Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков:

где – количество разрядов;

– число операций по изготовлению изделия;

– количество наименований изделий, изготовленных в цехе;

– часовая тарифная ставка -го разряда рабочего-сдельщика, руб. (Приложение 10);

– норма штучно-калькуляционного -го разряда времени на-й операции по-му наименованию изделия, мин;

– годовая программа выпуска -го изделия.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих повременщиков:

где – годовой полезный (эффективный) фонд времени рабочего (Приложение 5);

– часовая тарифная ставка -го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;

– число рабочих повременщиков -го разряда, чел.;

– количество разрядов.

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам за работу в ночное время:

где – прямая заработная плата, соответственно для рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;

–удельный вес времени ночной работы, %.

–коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда.

Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки

Сумма доплат неосвобжденным бригадирам за руководство бригадой:

где – прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;

– установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру от средней тарифной ставки;

– среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Количество членов в бригаде принимаем в размере от 10 до 20 человек.

Оплата основных и дополнительных отпусков

где – основная заработная плата, руб.;

–средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего (Приложение 5);

–номинальный фонд рабочего времени (Приложение 5).

Для расчета фонда заработной платы рабочих – сдельщиков (основных рабочих) суммируем количество необходимых нормо-часов в соответствии с разрядом работ (Таблица 4). Полученные суммарные нормо-часы умножаем на соответствующие разрядам часовые тарифные ставки (Приложение 10). Для получения прямого фонда заработной платы просуммируем полученные произведения нормо-часов и тарифных ставок по всем разрядам работ. Доплаты до часового фонда за работу в ночное время за неосвобожденное бригадирство рассчитываются по вышеприведенным формулам. Принимаем, что среди рабочих-сдельщиков 12 бригадиров, прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде составляет среднюю прямую заработную плату, приходящуюся на одного рабочего:

В качестве доплат за обучение учеников берется 0,1% от фонда прямой ЗП. В качестве премии из фонда мастера принимается 3% от фонда прямой ЗП. Премии по положению составляют 25% от фонда прямой ЗП. Часовой фонд ЗП получаем путем суммирования фонда прямой ЗП, всех доплат, а также премий по положению. Для получения фонда основной ЗП необходимо полученный часовой фонд помножить на 1,15 (15% составляет районный коэффициент). Далее идет расчет доплат за неотработанное время, т.е. дополнительная заработная плата. Доплаты кормящим матерям – 0,3%, доплаты подросткам за сокращенный рабочий день – 0,3%, доплаты за выполнение гособязанностей – 0,4%, прочие доплаты – 0,3% от фонда прямой заработной платы. Оплата отпусков рассчитывается по вышеприведенной формуле.

Структура фонда заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается аналогичным способом с той лишь разницей, что фонд прямой ЗП вычисляется по формуле другой формуле.

Таблица 8 - Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

	Элементы расчета	Количество нормо-часов	Тарифная ставка	Сумма, тыс. руб.	Доля прямой заработной платы, %
1	Прямая сдельная заработная плата по разрядам
	2-й разряд	6000	27,85	167,1	1,94
	3-й разряд	145333,33	28,74	4176,88	48,51
	4-й разряд	143000	29,83	4265,69	49,55
2	Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)			8609,67	100,00
3	Доплаты до часового фонда
	а) за работу в ночные часы			430,48	5,00
	б) за неосвобожденное бригадирство			166,64	1,94
	в) за обучение учеников			8,61	0,10
	г) премии из фонда мастера			258,29	3,00
4	Премии по положению			2152,42	25,00
5	Итого часовой фонд			11626,11	135,04
6	Районный коэффициент			1743,92	20,26
7	Основная заработная плата			13370,03	155,29
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата)
	а) кормящим матерям			25,83	0,30
	б) подросткам за сокращенный день			25,83	0,30
	в) оплата отпусков			823,24	9,56
	г) за выполнение гособязанностей			34,44	0,40
	д) прочие доплаты			25,83	0,30
9	Итого годовой фонд			14305,19	166,15

Таблица 9 - Структура фонда заработной платы рабочих-повременщиков

	Элементы расчета	Количество рабочих, чел.	Фонд времени рабочего, ч	Количество человеко-часов	Часовая тарифная ставка, руб.	Сумма, тыс. руб.		Доля прямой заработной платы, %
1	Прямая повременная заработная плата по разрядам
	2-й разряд	12	1754	21048	27,07	569,77		28,71
	3-й разряд	15	1754	26310	28,35	745,89		37,59
	4-й разряд	13	1754	22802	29,33	668,78		33,70
2	Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)						1984,44		100,00
3	Доплаты до часового фонда
	а) за работу в ночные часы						99,22		5,00
	б) за неосвобожденное бригадирство						38,41		1,94
	в) за обучение учеников						1,98		0,10
	г) премии из фонда мастера						59,53		3,00
4	Премии по положению						496,11		25,00
5	Итого часовой фонд						2679,70		135,04
6	Районный коэффициент						401,95		20,26
7	Основная заработная плата						3081,65		155,29
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата)
	а) кормящим матерям						5,95		0,30
	б) подросткам за сокращенный день						5,95		0,30
	в) оплата отпусков						189,75		9,56
	г) за выполнение гособязанностей						7,94		0,40
	д) прочие доплаты						5,95		0,30
9	Итого годовой фонд						3297,20		166,15

Таблица 10 - Структура фонда заработной платы рабочих-повременщиков, занятых ремонтом и обслуживанием оборудования

	Элементы расчета	Количество рабочих, чел.	Фонд времени рабочего, ч	Количество человеко-часов	Часовая тарифная ставка, руб.	Сумма, тыс. руб.		Доля прямой заработной платы, %
1	Прямая повременная заработная плата по разрядам
	3-й разряд	5	1754	8770	28,35	248,63		27,10
	4-й разряд	13	1754	22802	29,33	668,78		72,90
2	Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)						917,41		100,00
3	Доплаты до часового фонда
	а) за работу в ночные часы						45,87		5,00
	б) за неосвобожденное бригадирство						17,76		1,94
	в) за обучение учеников						0,92		0,10
	г) премии из фонда мастера						27,52		3,00
4	Премии по положению						229,35		25,00
5	Итого часовой фонд						1238,83		135,04
6	Районный коэффициент						185,82		20,26
7	Основная заработная плата						1424,66		155,29
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата)
	а) кормящим матерям						2,75		0,30
	б) подросткам за сокращенный день						2,75		0,30
	в) оплата отпусков						87,72		4,42
	г) за выполнение гособязанностей						3,67		0,40
	д) прочие доплаты						2,75		0,30
9	Итого годовой фонд						1524,30		166,15