Февраль
В начале месяца прогноз остатка денежных средств на конец месяца составил -4718руб. Нам необходим кредит. Берем кредит на 9 месяцев на сумму 40000руб. Договорная ставка процента по кредиту составила 43% годовых.
Рис.2 Взятие кредита
Прогноз стал положительным. Следующий шаг закупка сырья. Я выбрал 2 тип сырья по цене 12,35 руб., а качество 1,10. Так как в дальнейшем планирую работать в 2 смены и использование рабочего времени с учетом коэффициента 1.50 (24 часа/сутки). Итого к оплате с учетом НДС составило 21859 руб. После этого прогноз остался положительным, значит, нет необходимости в кредите.
Рис.3 Покупка сырья
Март
В марте начинаем производство продукции. Устанавливаем коэффициент рабочего времени 1,0 и количество смен 2. Таким образом, объем производства составил 1168 ед. продукции при удельной себестоимости 31,72 руб/ед.
Рис.4 Производство продукции
Проверяем прогноз остатка денежных средств на конец месяца, 11562, кредит не берем.
Апрель
В четвертом месяце необходимо реализовать первую партию продукции. На спрос влияют такие показатели, как:
цена единицы продукции;
качество продукции;
расходы на рекламу;
ставка комиссионного процента по сбыту.
Качество выпускаемой нами продукции составляет 1,10. Установим расходы на рекламу в размере 7000 руб. и ставку комиссионного процента по сбыту в размере 10%. Так как наши установленные значения выше, чем среднерыночные, то установим цену 70 руб. за единицу продукции.
Затем мы проверяем прогноз денежного потока, чтобы понять, нужен нам кредит или нет. Остаток на конец месяца составляет 36154 руб. Значит, нет необходимости брать кредит.
Рис.5 Продажа продукции
В пятом и последующих месяцах будем регулировать спрос на уровне нашего объема производства. Регулирование возможно с помощью таких показателей как:
цена единицы продукции;
качество продукции;
расходы на рекламу;
ставка комиссионного процента по сбыту.
Цена единицы продукции имеет обратную зависимость с величиной спроса, а качество продукции, расходы на рекламу и ставка комиссионного процента по сбыту – прямую зависимость. Т.е. чем выше качество, комиссионный процент и расходы на рекламу, тем выше спрос на продукцию.
Значения показателей, устанавливаемых на протяжении этих месяцев, и значение получаемого эффекта (спрос и прибыль) сведем в таблицу 1.
Также будем следить за значением остатка денежных средств на конец месяца.
|
Месяц |
Цена, руб. |
Качество продукции |
Расходы на рекламу, руб. |
Ставка комиссионного процента,% |
Спрос на продукцию, ед. |
Прогноз остаточных денежных средств на конец месяца, руб. |
|
4 |
70 |
1,1 |
7000 |
10 |
1168 |
36154 |
|
5 |
72 |
1,1 |
10000 |
10 |
1403 |
58737 |
|
6 |
72 |
1,1 |
10000 |
10 |
1325 |
70693 |
|
7 |
80 |
1,1 |
12000 |
10 |
1567 |
101935 |
|
8 |
90 |
1,1 |
13000 |
10 |
1560 |
135039 |
|
9 |
90 |
1,1 |
13000 |
10 |
1338 |
156629 |
|
10 |
88 |
1,1 |
17000 |
14 |
1100 |
91164 |
|
11 |
100 |
1,1 |
17000 |
14 |
1752 |
104653 |
|
12 |
90 |
1,1 |
17000 |
14 |
1411 |
15015 |
|
13 |
95 |
1,1 |
17000 |
14 |
1700 |
45430 |
|
14 |
100 |
1,1 |
17000 |
14 |
1752 |
79667 |
|
15 |
105,5 |
1,1 |
17000 |
14 |
1976 |
118476 |
По
окончанию каждого квартала выплачивались
дивиденды из чистой прибыли. Я выплатил
дивиденды в октябре и январе, по 0,70 руб.
и 0,60 руб. на акцию. Расходы на выплату
дивидендов в октябре составило 70000 руб.,
а в январе 60000 руб. Итого расходы на
выплату дивидендов составило 130000 руб.
Рис.6 Выплата дивидендов в октябре
Рис.7 Выплата дивидендов в январе