Глава 2. Анализ финансовых результатов деятельности банков в России

2.1 Сравнительный анализ рейтингов банков России Сбербанк России

	Декабрь 2012 (показатель в тыс. руб)	Декабрь 2011 (показатель в тыс. руб)	Декабрь 2010 (показатель в тыс. руб)
Активы нетто	13 611 685 899	10 414 994 686	8 817 865 665
Чистая прибыль	332 270 424	297 573 590	152 491 076
Капитал	-	1 507 470 496	1 225 738 323
Кредитный портфель	9 413 416 309	7 468 832 745	5 773 310 366
Вклады физических лиц	6 103 698 487	5 130 191 473	4 410 734 723
Вложения в ценные бумаги	1 657 027 539	1 481 214 579	1 859 800 691

ВТБ

	Декабрь 2012 (показатель в тыс. руб)	Декабрь 2011 (показатель в тыс. руб)	Декабрь 2010 (показатель в тыс. руб)
Активы нетто	4 225 872 030	3 980 335 738	2 781 919 369
Чистая прибыль	17 055 152	12 817 354	46 165 533
Капитал	557 521 846	445 334 381	549 406 027
Кредитный портфель	1 922 525 593	1 928 680 950	1 340 234 867
Вклады физических лиц	11 475 331	12 840 374	9 592 604
Вложения в ценные бумаги	511 745 900	483 019 337	245 622 081

Газпромбанк

	Декабрь 2012 (показатель в тыс. руб)	Декабрь 2011 (показатель в тыс. руб)	Декабрь 2010 (показатель в тыс. руб)
Активы нетто	2 801 570 042	2 359 784 575	1 850 670 517
Чистая прибыль	42 308 626	35 588 876	13 544 353
Капитал	н/д	н/д	229 435 604
Кредитный портфель	1 763 566 896	1 335 924 582	925 360 194
Вклады физических лиц	275 734 365	233 707 499	188 315 498
Вложения в ценные бумаги	489 474 536	488 562 640	389 115 506

2.2 Экономический анализ финансовой деятельности на примере «Форус Банка»

Кризис ощутимо сказался на деятельности Форус Банка. Собственный капитал значительно упал и еще не вернулся на уровень 2008 года. Банк накапливает собственные средства, стремясь обеспечить покрытие рисков, связанных с размещением активов.

Рис. 1 Собственные средства Форус банка на 2007-2011 гг.

На рисунке 2 представлены изменения величины и структуры собственного капитала Форус Банка за три года. Видим, что структура капитала изменяется: нераспределенная прибыль превращается в непокрытые убытки, которые в свою очередь только растут. В 2009 году на 20% снижается уставный капитал, и на 25% вырастает резервный фонд. Банк старается покрывать возрастающие риски, но недостаточно. Банк еще даже не начал оправляться от кризиса, а наоборот, ситуация только ухудшается.

Рис. 2 Изменение собственного капитала Форус банка и его структуры (тыс. руб.) на 2009-2011гг.

Рис. 3 Изменения обязательств Форус банка и их структуры на 2009-2011гг.

Рост обязательств в 2010 году объясняется, прежде всего, стабилизацией экономики и ростом активности на рынке. Форус Банк не может погасить и только продолжает накапливать кредит от ЦБ, который вырос почти в 2 раза. Банк прибегал к привлечению средств через выпуск векселей( 6% от пассива) в 2009 году, но к 2010 он их уже погасил.

Большую долю в структуре обязательств занимают средства от не кредитных организаций (примерно половину). Но хотя в сумме эти показатели всегда занимали большую часть, то теперь отчетливо видна динамика: почти не изменяются средства предприятий и организаций ,но выросли вклады физических лиц ,что говорит об общем экономическом росте экономики, и о возвращении доверия населения к банкам. ( Приложение 1 )

Рис. 4 Средства не кредитных организаций Форус банка на 2009-2011гг.

Основой привлекательности хранения средств в Форус Банке стали высокие процентные ставки по депозитам, в связи с чем процентные расходы банка по привлеченным средствам клиентов значительно возросли.

Возможность принимать вклады от населения у Форус Банка появилась с июня 2008 года.

Рис. 5 Вклады физических лиц Форус банка на 2009-2011гг.

В кризисный год вкладчики предпочли краткосрочные депозиты, а в 2010 появилось большое количество более длительных, хотя по прежнему краткосрочных вкладов.

А вот структура срочности средств юридических лиц относительно стабильна, не считая, что в кризисный 2009 год почти не стало депозитов от 1 до 3лет, остались только депозиты на срок свыше 3х лет. Изменению показателя средств на счетах придавать особого внимания не стоит, они слишком малы и их колебания вполне в пределах нормы (опять же: с учетом кризиса ликвидности в 2009 году).

Рис. 6 Динамика изменения депозитов предприятий и организаций Форус банка на 2009-2011 гг.

Рис. 7 Активы Форус Банка на 2006-2011гг.

Результаты 2010 года позволяют надеяться на то, что происходит восстановление экономики, т.к. темпы ее развития приближаются к докризисным.

В следующей таблице рассмотрим финансовые показатели деятельности Форус Банка за 3 года.

Итак, прежде всего, следует отметить, что после кризиса Форус Банк не может прийти в норму (вернуть докризисные показатели), а даже наоборот его положение стремительно ухудшается. Хотя основные нормативы и показатели банк старается поддерживать, но растущую убыточность и увеличивающийся кредит от ЦБ не скрыть. С 01.01.2010 банк работает в убыток.

Рис. 8 Доходы и чистая прибыль Форус Банка на 2009-2011 гг.

С 2010 года Форус Банк значительно сократил выдачу кредитов предприятиям и организациям, по физ.лицам тоже есть такая тенденция, но к 2011 кредиты возросли, хотя несколько поменялась их структура. Полагаю, что Форус Банк предложил заемщикам со сложным финансовым .положением пролонгацию кредита, так как иначе просрочка бы выросла более значительно.

Рис. 9 Кредиты физическим лицам на 2009-2011гг.

Рис. 10 Кредиты предприятиям и организациям на 2009-2011 гг.

С 2010 года Форус Банк значительно сократил выдачу кредитов предприятиям и организациям, по физ.лицам тоже есть такая тенденция, но к 2011 кредиты возросли, хотя несколько поменялась их структура. Полагаю, что Форус Банк предложил заемщикам со сложным финансовым .положением пролонгацию кредита, так как иначе просрочка бы выросла более значительно.

Рис. 11 Доля просрочки в кредитном портфеле на 2009-2011 гг.

Показатели просрочки, предоставленные в отчетности, выглядят даже «красиво», почти стабильно хотя небольшой рост в 2010 году все же наблюдается.