Розділ 2 Аналізування системи стратегічного управління інноваційним розвитком підприємства «ТзОв «Електронпобутприлад»»

2.1. Загальна характеристика господарської діяльності підприємства «ТзОв «Електронпобутприлад»»

ТзОВ «Завод Електронпобутприлад» на сьогодні є провідним підприємством України з виробництва електропобутових приладів і двигунів малої потужності. Стабільний сегмент на ринку України та за її межами підприємству забезпечили:

• широкий асортимент виробів найрізноманітнішого призначення;

• висока якість товарів, їхня надійність і зручність в експлуатації;

• конкурентні ціни в роздрібній і оптовій торгівлі;

• розгалужена мережа центрів сервісного та гарантійного обслуговування.

Товари з маркою «Ельво» використовують в побуті, медицині, торгівлі, на підприємствах громадського харчування. Завдяки підвищенню якості продукції та її технічним характеристикам, в першу чергу - потужності, а також постійному оновленню дизайну, товари зберегли свою нішу на споживчому ринку України і країн СНД. На заводі є всі види техпроцесів, які забезпечують виготовлення електропобутових приладів по замкнутому циклу з рівнем автоматизації близько 70%:

• інструментальне виробництво дозволяє виготовляти оснастку (литформи, штампи й пристосування) для потреб заводу;

• в заготівельно-штампувальному виробництві використовують преси-автомати та спецверстати для виготовлення деталей електродвигунів, а основну частину обладнання становлять універсальні кривошипні і гідравлічні преси;

• переробку пластмас здійснюють на термопластавтоматах типу KUASY, SSB (Тайвань);

• литво алюмінію під тиском проводять на універсальних ливарних машинах і електропечах;

• механооброблювальне виробництво включає в себе ділянки токарних одношпиндельних автоматів, спеціалізованих і універсальних верстатів;

• гальванопокриття здійснюють на лініях без засобів механізації (є очисні споруди);

• у складальному виробництві використовують конвеєрні лінії та спецобладнання для виготовлення електродвигунів.

Дочiрнє підприємство здiйснює свою дiяльнiсть на принципах повного господарського розрахунку, самофiнансування, самостiйно веде статистичну звiтнiсть у вiдповiднi державнi органи та АТ “Концерн-Електрон”, а також самостiйно сплачує податки. Підприємство здiйснює будь-якi види господарської дiяльностi, якщо вони не запереченi законодавством України, вiдповiдають економiчнiй та технiчнiй полiтицi АТ, яка визначена Загальними зборами та вiдображена у виробничо-господарському планi дiяльностi товариства, затвердженому Правлiнням.

Основними напрямками дiяльностi підприємства є:

• виготовлення побутових електроприладiв, iнших товарiв народного споживання;

• впровадження у виробництво та виготовлення спецiалiзованого технологiчного обладнання, спецiальної технiки;

• надання маркетингових, консультацiйних, посередницьких, постачально-збутових, торгiвельно-закупiвельних послуг, послуги транспорту, складського господарства i зв’язку, перевезення пасажирiв, вантажу, у тому числi здiйснення мiжнародних перевезень i супутнього транспортно-експедицiйного обслуговування та iнших послуг, не заборонених законодавством України;

• зовнiшньоекономiчна дiяльнiсть;

• купiвля та продаж сировини, матерiалiв, комплектуючих виробiв машин, обладнання /робiт, послуг/, некондицiйних, понаднормованих, не використаних товарно-матерiальних цiнностей, товарiв широкого вжитку, сiльськогосподарської продукцiї, продукції власного виробництва, тощо;

• всi види посередницьких послуг та операцiй, у тому числi операції при здiйсненi право власностi на товар не переходить до товарiв доручень та iнших;

• органiзацiя та участь у проведеннi виставок, ярмарок, торгiв, аукцiонiв, тощо;

• здiйснення всiх видiв i форм торгiвлi;

• надання позик юридичним та фiзичним особам;

• iншi види дiяльностi, якi прямо та включно не забороненi законодавством України i вiдповiдають метi утвореня підприємства.

У соціальній сфері діяльність спрямована на оптимізацію чисельного складу, розвиток програм, спрямованих на зміцнення здоров'я, покращення дозвілля робочого персоналу, формування єдиної команди.

Пiдприємство є юридичною особою, має самостiйний баланс, розрахунковий та iншi рахунки в банкiвських установах (у тому числi валютний), печатку iз cвоїм найменуванням та найменуванням АТ “Концерн-Електрон”, фiрмовий бланк, штамп та iншi реквiзити. Пiдприємству надається право користуватись товарним знаком i символiкою АТ у встановленому законодавствi. Пiдприємство входить у структуру АТ i здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi та у вiдповiдностi до вимог чинного законодавства України, Статуту АТ, рiшень Загальних зборiв акцiонерiв, Ради АТ, Правлiння, наказiв та розпоряджень Президента АТ та його заступникiв. Пiдприємство з метою реалiзації напрямкiв своєї дiяльностi виступає позивачем i вiдповiдачем в арбiтражних та iнших судах; вiд свого iменi укладає договори iз суб’єктами правовiдносин на території України та за її межами (за кордоном); здiйснює iншi юридичнi акти з вiтчизняними та закордонними юридичними особами та громадянами; вiдкриває в банках, в тому числi за кордоном, розрахунковi та iншi рахунки в гривнях та iноземнiй валютi, здiйснює повні вiдповiднi операцiї; користується кредитами, позиками в гривнях та iноземнiй валютi; створює в країнi фiлiї, представництва, якi надiляються статутними фондами за рахунок власних обiгових коштiв пiдприємства; може виступати засновником товариств, асоцiацiй шляхом внесення у вiдповiднi статутнi фонди власних обiгових коштiв.

Майно підприємства складається з основних фондiв, обiгових коштiв та iнших цiнностей, одержаних вiд АТ “Концерн - Електрон” внаслiдок реорганiзації фiлiї.

Для забезпечення свого правового статусу підприємство надiляється статутним фондом у розмiрi 5085000.0 гривень. Решта майна закрiплюється за підприємством на правах повного господарського вiдання. Майно, набуте пiдприємством в результатi фiнансово-господарської дiяльностi та одержане iншими не забороненими законом шляхами, залишається у господарському вiданнi пiдприємства.

Пiдприємство володiє i користується закрiпленим у повне господарське вiдання майном, виходячи з його призначення по забезпеченню мети створення та предмету дiяльностi дочiрнього пiдприємства, а також розпоряджається цим майном в порядку, визначеному Правлiнням АТ.

Пiдприємство, згiдно з планом виробничо-господарської дiяльностi АТ, розробляє свої виробничi плани, визначає перспективу свого розвитку, виходячи з рiвня попиту на вироблену продукцiю (роботу, послуги), ефективностi використання основних i оборотних засобiв, а також необхiдностi пiдвищення доходiв пiдприємства i АТ “Концерн-Електрон” у цiлому.

Використання прибутку пiдприємством пiсля обов’язкових розрахункiв з бюджетом, проводиться у вiдповiдностi з фiнансовим планом, затвердженим Правлiнням АТ “Концерн-Електрон”.

Фонди пiдприємства створюються в межах коштiв, якi видiляються згiдно з фiнансовим планом Правлiння АТ i використовуються з обов’язковим враху­ванням плану виробничо-господарської дiяльностi АТ.

Основу планiв роботи дочiрнього пiдприємства становлять плани, затвердженi Правлiнням АТ, та договори, укладенi iз споживачами продукцiї i постачальниками матерiально-технiчних ресурсiв. Виробничi плани підприємства повиннi забезпечувати реалiзацiю виробничо-господарського плану АТ “Концерн-Електрон”.

Пiдприємство самостiйно здiйснює матерiальне-технiчне забезпечення власного виробництва i капiтального будiвництва через систему прямих угод як у межах АТ, так i за його межами.

Пiдприємство реалiзує свою продукцiю за цiнами i тарифами, що встановлюються на договiрнiй основi, якщо iнше не встоновлене чинним законодавством України. З метою забезпечення здешевлення продукцiї, що випускається пiдприємством АТ в межах кооперацiї, цiни на неї погоджуються з Правлiнням АТ “Концерн-Елетрон”.

Пiдприємство має право самостiйно здiйснювати зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть, якщо вона вiдповiдає економiчнiй i технiчнiй полiтицi АТ на основi валютнiй самоокупностi та самофiнансування в порядку, передбаченому чинним законодавством України, вiдповiдними нормативними актами АТ.

Пiдприємство здiйснює операцiї з експорту та iмпорту товарiв (робiт, послуг) на договiрних засадах як самостiйно, так i через вiдповiднi структури АТ “Концерн-Електрон”.

Потужності заводу розраховані на випуск 50 млрд. грн. товарної продукції в діючих цінах. З причин повільного збуту і недостатніх обігових коштів ці потужності використовуються всього на 25%.

Протягом 2006-2009 рр. випуск двигунів і мясорубок та соковитискачів на їх базі складав 350-400 тис. шт. в рік. У 2010-2011 рр. – цей випуск складе відповідно 100-120 тис. шт. Рентабельність в цілому по заводу складає 6%, по окремих виробах від 2 % до 30 %. Низька рентабельність продукції викликана низьким попитом на неї, що не дає можливість підняти ціну, реальних резервів по зниженню собівартості немає, так як ціна на матеріали та комплектуючі, енергоресурси постійно ростуть, а вони займають в собівартості понад 80 %.

На заводі є всі види технологічних процесів, які забезпечують виготовлення електропобутових товарів по замкненому циклу, з рівнем автоматизації та механізації біля 20%:

• в заготівельно-штампувальному виробництві основну частину обладнання становлять універсальні кривошипні преси, автомати, спеціалізовані верстати використовуються для виготовлення найбільш масових деталей електродвигунів;

• переробка пластмас ведеться на термопластмасах;

• литво алюмінію під тиском проводиться на універсальних ливарних машинах та в електропечах;

• механооброблювальне виробництво включає в себе дільниці токарних одношпиндельних автоматів, спеціалізованих та універсальних верстатів;

• гальванопокриття ведеться по лініях без засобів механізації (є очисні споруди);

• мікроплазмове зварювання нержавіючої сталі проводиться на напівавтоматизованому обладнанні;

• у складально-монтажному виробництві застосовуються конвеєрні лінії на окремі вироби та спеціалізоване обладнання для виготовлення електродвигунів, в цьому тут переважає частка ручної праці;

• інструментальне виробництво дозволяє виготовляти оснащення (форми, штампи і пристосування для задоволення власних потреб заводу).

На заводі знаходиться в експлуатації біля 600 одиниць обладнання. Фізичний знос його становить близько 50 %. Питома вага прогресивного обладнання в загальному парку обладнання становить 32 %. Термін служби верстатів до 10 років – 40 %, від 10 до 15 років – 42 %.

Середньорічна вартість ОВФ заводу становила: у 2009 році – 4868 тис грн; у 2010 році – 5364 тис грн; у 2011 році – 5445 тис грн.

Енергозабезпечення завод одержує від “Львівенерго” в кількості 100-300 тис. кВт. год. в місяць.

Тепловою енергією (гаряча вода) завод забезпечується централізовано з міської ТЕЦ в об’ємах 100-500 кГкал. в місяць.

Водопостачання здійснюється з міського водопроводу 200-600 м куб. в місяць. Споживання природного газу і пару – відсутнє. Забезпечення заводу стисненим повітрям 4-6 атм. здійснюється власною компересорною (30 м куб/хв.).

Виробнича діяльність ТзОВ "Електронпобутприлад" характеризується певним рівнем автоматизації. На сучасному етапi широко використовується система автоматичного проектування і розрахунку (САПР). В основi САПР застосовуються електронні обчислювальні машини (ЕОМ) з належним програмним забезпеченням.

Застосування ЕОМ сприяє удосконаленню пiдготовки та оргазації виробництва: забезпечується чiтка послiдовнiсть виконання робiт, пiдвищення ефективностi працi науковцiв.

Завод, окрім виробництва звичайної продукції, займається науковими розробками, та на їх основі проводить виробництво інноваційної продукції, що являється новою не тільки для самого підприємства, але й для сегменту ринку, який воно займає. Результати інноваційної діяльності заводу наведені в табл. 2.1 (див. додаток).

Таблиця 2.1

Надходження і видатки на інноваційну діяльність ТзОВ «Електронпобутприлад» за 2009-2011 роки, тис. грн.

Показник	2009	2010	2011	Абсолютне відхилення			Темп росту, %
				2010 від 2009 року	2011 від 2010 року	2010 від 2009 року		2011 від 2010 року
Кількість виготовленої продукції
Планове значення	25000	37000	31000	+12000	-6000	+48		-16,22
Фактичне значення	28527	38220	21615	+9693	-16605	+33,9		-43,44
В грошовому вимірнику, тис. грн
Планове значення	6183	9060	8911	+2877	-149	+46,5		-1,64
Фактичне значення	7055	10129	6859	+3074	-3270	+43,6		-32,28
Кількість реалізованої продукції
Планове значення	25000	37000	31000	+12000	-6000	+48		-16,21
Фактичне значення	28527	38220	21615	+9693	-16605	+33,9		-43,44
В грошовому вимірнику, тис. грн
Планове значення	6183	9060	8911	+2877,26	-149	+46,5		-1,64
Фактичне значення	7055	10129	6859	+3074	-3270	+43,6		-32,28
Загальний обсяг доходу, тис. грн	15865	18303	14991	+2438	-3312	+15,3		-18,09
Відсоток доходу від інноваційної продукції в загальному обсязі доходу, %	44,46	55,34	45,75	+10,87	-9,58	+24,4		-17,32
Витрати на виготовлену продукцію	5644	8103,2	5487,2	+2459,2	-2616	+43,6		-32,28
Собівартість продукції, тис. грн	11309	13130	10775	+1821	-2355	+16,1		-17,93
Відсоток витрат на інноваційну продукцію від собівартості реалізованої продукції, %	49,91	61,71	50,92	+11,81	-10,78	+23,7		-17,48

З 2008 року на заводі почалося впровадження капітальних інвестицій (див. додаток). Дані подано у табл. 2.2.

Таблиця 2.1

Інвестиційна діяльність ТзОВ «Електронпобутприлад» за 2008-2011 роки, тис. грн.

Показники	Роки
	2008	2009	2010	2011
Капітальні інвестиції - усього	3244	1138	886	853
придбання машин і обладнання	1434	670	404	702
капітальний ремонт	1810	468	462	172
в т.ч. на ремонт будівель і споруд	1750	400	-	151
Виробництво електропобутових приладів	670	670	424	681
Власні кошти заводу у загальній сумі інвестицій	1138	1138	886	853
Амортизаційні відрахування у обсязі власних коштів заводу	598	598	400	-

За допомогою вкладених інвестицій було освоєно випуск нових електродвигунів, через що збільшено число працюючих на 35 %, з забезпеченням високої якості продукції.

Другим напрямом інвестування з метою забезпечення серійного виробництва конкурентоздатних електропобутових виробів є придбання прогресивного технологічного обладнання і технології по переробці пластмас, алюмінію, а також поставка цих високоякісних матеріалів.

Аналіз фінансових результатів заводу за 2009-2011 рр. наведено в табл. 2.3.

Таблиця 2.3

Аналіз фінансових результатів діяльності ТзОВ «Електронпобутприлад»

Стаття	2009	2010	2011	Відхилення, тис грн			Темп росту, %
				2010 порів-няно з 2009 роком	2011 порів-няно з 2010 роком	2010 порів-няно з 2009 роком		2011 порів-няно з 2010 роком
Дохід від реалізації продукції	15865	18303	14991	+2438	-3312	+15,36		-18,09
Податок на додану вартість	2634	3051	2499	+417	-552	+15,83		-18,09
Інші вирахування з доходу	37	3	1	-34	-2	-91,89		-66,67
Чистий дохід від реалізації продукції	13194	15249	12491	+2055	-2758	+15,57		-18,08
Собівартість реалізованої продукції	11309	13130	10775	+1821	-2355	+16,11		-17,93
Валовий прибуток	1885	2119	1716	+234	-403	+12,41		-19,01
Інші операційні доходи	422	270	316	-152	+46	-36,01		+17,03
Адміністративні витрати	964	1062	1407	+98	+345	+10,16		+32,48
Витрати на збут	128	155	157	+27	+2	+21,09		+1,29
Інші операційні витрати	342	103	85	-239	-18	-69,88		-17,47
Прибуток від операційної діяльності	873	1069	383	+196	-686	+22,45		-64,17
Інші фінансові доходи	4	-	-	-4	0	-100		-
Інші доходи	15	18	26	+3	+8	+20		+44,44
Фінансові витрати	19	15	15	-4	0	-21,05		0
Інші витрати	17	69	17	+55	-52	+392,9		-75,36
Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування	377	1003	377	+144	-626	+16,76		-62,41
Податок на прибуток від звичайної діяльності	75	189	75	-115	-114	-37,82		-60,31
Фінансові результати від фінансової діяльності	302	814	302	+259	-512	+46,66		-62,89
Чистий прибуток	302	814	302	+259	-512	+46,66		-62,89

На основі даної таблиці можна сказати, що у 2011 році спостерігається спад прибутковості підприємства, порівняно з попередніми роками. Це пояснюється зменшенням обсягів реалізації його продукції.

Крім наведеного вище аналізу фінансових результатів діяльності підприємства, оцінка його фінансового стану через розрахунок узагальнюючих показників, наведена у табл. 2.4.

Таблиця 2.4

Розрахунок узагальнюючих показників діяльності ТзОВ «Електронпобутприлад»

Показник	2009	2010	2011	Відхилення, тис грн			Темп росту, %
				2010 порівня-но з 2009 роком	2011 порівня-но з 2010 роком	2010 порівня-но з 2009 роком		2011 порівня-но з 2010 роком
Валовий дохід, тис грн	15865	18303	14991	+2438	-3312	+15,36		-18,09
Вартість основних фондів, тис грн	4868	5364	5445	+496	+81	+10,18		+1,51
Чистий прибуток, тис грн	555	814	302	+259	-512	+46,67		-62,89
Вартість оборотних коштів, тис грн	2233,5	2740,5	2698,5	+507	-42	+22,69		-1,53
Собівартість продукції, тис грн	11309	13130	10775	+1821	-2355	+16,11		-17,93
Фондовіддача, грн./грн	3,25	3,41	2,75	+0,15	-0,65	+4,69		-19,31
Фондомісткість, грн./грн	0,31	0,29	0,36	-0,01	+0,07	-4,48		+23,93
Рентабельність виробництва, %	0,07	0,1	0,03	+0,02	-0,06	+28,51		-63,07
Рентабельність продукції, %	0,04	0,06	0,02	+0,01	-0,03	+26,32		-54,79

На основі проведеного аналізу видно, що показник фондовіддачі є достатньо високим за роками (3,25 грн виготовленої продукції на 1 грн основних фондів у 2009 році, 3,41 грн у 2010 і 2,75 у 2011), незважаючи на спад у розмірі 0,65 грн (19,31%) у 2011році. Показник фондомісткості також демонструє повільне зростання в аналізованому періоді. Що стосується рентабельності виробництва та продукції, то ці показники є досить низькими (для рентабельності виробництва за роками: у 2009 році 0,07%, у 2010 – 0,1%, у 2011 році – 0,03%; для рентабельності продукції: 2009 рік – 0,04%, 2010 – 0,06%, 2011 – 0,02%).