- •Глава 1.Теоретическая часть.
- •Глава 2. Информационно-аналитическая часть
- •Глава 3. Анализ ситуации
- •Введение
- •Глава 1.Теоретическая часть.
- •1.Понятие «лидер» и «руководитель»
- •2.Стили руководства и лидерства
- •2.1. Модель Дугласа МакГрегора
- •2.2. Исследования Левина
- •2.3 Модель Лайкерта
- •2.1 Четыре системы Лайкерта.
- •2.2. Стили руководства по классификации университета Огайо.
- •Глава 2.Информациооно-аналитическая часть.
- •1. Резюме
- •Сведения о конкурентах
- •Маркетинговый план Мебельной фабрики «Уют»
- •Расширение ассортимента
- •Формирование спроса и стимулирование сбыта
- •Ассортимент и объемы реализации
- •Стратегия планирования финансирования
- •Организационный план
- •Затраты на персонал
- •Расчет кэш-фло
- •Оперативный план Обеспечение производственного процесса сырьем
- •Налоговые выплаты
- •7.Учет рисков при реализации бизнес-плана
- •Виды рисков и способы их снижения
- •Глава 3.Ситуация для анализа.
- •1994 Год
- •2001 Год
Затраты на персонал
Существенной статьей затрат предприятия является оплата труда персонала. Общая численность персонала кафе составляет 21 человек, в том числе, 5 – управленческий персонал, 16 человек – производственный персонал. Размер заработной платы определен исходя из уровня оплаты соответствующих специальностей на рынке труда г.Старая Русса. В перспективе предполагается включить в трудовые договора персонала пункт об участии в прибылях. По итогам первого года функционирования фабрики будет принято решение о создании премиального фонда (в процентах от чистой прибыли предприятия за календарный месяц), распределение которого будет осуществляться на основе введения коэффициента трудового участия.
Общая сумма затрат на оплату труда персонала (без учета налоговых отчислений и иных обязательных платежей) и размер заработной платы представлены в таблице 10.
Таблица 10
Расходы на оплату труда персонала ресторана, руб.
|
Должность |
Зарплата, руб. |
Штатных ед. |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
|
Директор |
15 000 |
1 |
120000 |
180000 |
192000 |
45000 |
|
Заместитель директора |
13 000 |
1 |
110000 |
170000 |
182000 |
44000 |
|
Главный бухгалтер |
12 000 |
1 |
107000 |
160000 |
170000 |
43000 |
|
Бухгалтер |
11 000 |
1 |
104000 |
156000 |
168000 |
42000 |
|
Администратор |
10 000 |
1 |
80000 |
120000 |
132000 |
33000 |
|
Менеджер |
9 000 |
1 |
88000 |
132000 |
144000 |
36000 |
|
Начальник цеха |
11 000 |
1 |
104000 |
156000 |
168000 |
42000 |
|
Работник цеха |
9 000 |
2 |
216000 |
324000 |
360000 |
90000 |
|
Продавец |
7 000 |
4 |
224000 |
336000 |
384000 |
96000 |
|
Дизайнер |
7 000 |
2 |
112000 |
168000 |
192000 |
48000 |
|
Рекламный агент |
6 500 |
1 |
70000 |
80000 |
90000 |
25000 |
|
Кассир |
7 500 |
2 |
40000 |
60000 |
36000 |
9000 |
|
ИТОГО |
|
18 |
1375000 |
2042000 |
2218000 |
553000 |
Расчет кэш-фло
Кэш-фло – это размер денежных средств в кассе и на расчетном счете предприятия; определяется как сумма баланса на начало исследуемого периода и притока денежных средств за вычетом оттока денежных средств в течение периода.
это понимается как денежный поток, т.е. размер (объем) денежных средств в кассе и на расчетном счете организации.
При расчете Кэш-фло определяется баланс наличности организации на конец периода. Баланс наличности на конец периода должен быть положительным.
Таблица 11
Расчет кэш-фло ООО «Уют»
|
|
|
|
|
|
Строка |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
|
|
|
|
|
|
Поступления от продаж |
256 161,76 |
254 725,97 |
257 875,81 |
|
Затраты на материалы и комплектующие |
55 140,81 |
54 172,09 |
54 266,27 |
|
Прямые суммарные издержки |
55 140,81 |
54 172,09 |
54 266,27 |
|
Общие издержки |
77 915,12 |
70 831,93 |
64 392,66 |
|
Затраты на персонал |
1375000 |
2042000 |
2218000 |
|
Суммарные постоянные издержки |
148 357,38 |
134 870,35 |
122 609,41 |
|
Налоги |
54 426,30 |
55 145,67 |
57 147,19 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-130634 |
-200832 |
-235743 |
|
Затраты на приобретение активов |
20 198,00 |
|
|
|
Другие издержки подготовительного периода |
603,25 |
2,96 |
2,54 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-20 801,25 |
-2,96 |
-2,54 |
|
Собственный (акционерный) капитал |
23 500,00 |
|
|
|
Займы |
14 191,63 |
|
|
|
Выплаты в погашение займов |
12 920,40 |
83,97 |
|
|
Выплаты процентов по займам |
1 492,00 |
8,77 |
|
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
23 279,24 |
-92,74 |
|
|
Баланс наличности на начало периода |
|
709,59 |
11 069,15 |
|
Баланс наличности на конец периода |
715,25 |
11 157,41 |
35 007,81 |
.