3.4. Расчет численности промышленно-производственного персонала
Явочное количество рабочих, работающих в одну смену, соответствует принятому количеству единиц оборудования. При определении списочного состава основных производственных рабочих следует учитывать коэффициент сменности работы и коэффициент плановых невыходов (1,115):
Чсп = 7 х 2 х 1,115 = 16 чел.
Численность вспомогательных рабочих (наладчиков, ремонтников, слесарей по межремонтному обслуживанию, электриков, смазчиков, уборщиков помещений) определяют по нормам обслуживания или по трудоемкости работ.
Сведения о потребности в промышленно-производственном персонале сведены в таблицу:
|
Категория рабочих |
Количество человек |
Средний тарифный разряд (для ИТР – оклад) |
% от общего количества |
|
1. Основные производственные рабочие |
16 |
|
58% |
|
токарь |
4 |
3 |
15% |
|
токарь |
4 |
4 |
15% |
|
фрезеровщик |
2 |
3 |
7% |
|
шлифовщик |
6 |
4 |
22% |
|
2. Вспомогательные рабочие |
8,37 |
|
31% |
|
обслуживающие оборудование |
4,37 |
|
16% |
|
наладчик |
2 |
5 |
7% |
|
слесарь-ремонтник |
1,12 |
4 |
4% |
|
электрик-ремонтник |
0,75 |
4 |
3% |
|
смазчик |
0,5 |
5 |
2% |
|
не обслуживающие оборудование |
4 |
|
15% |
|
контролер |
2 |
5 |
7% |
|
уборщик |
2 |
6 |
7% |
|
3. ИТР и управленческий персонал |
3 |
|
11% |
|
мастер |
1 |
|
4% |
|
старший мастер |
1 |
|
4% |
|
начальник участка |
1 |
|
4% |
|
Итого |
27,37 |
|
100% |
3.5. Расчет себестоимости единицы продукции.
Порядок расчета затрат на материалы изделий каждого наименования:
|
Расчетные показатели |
Ед. изм. |
Номенклатура деталей | ||
|
Винт 6АВ |
Винт 8АВ |
Винт 10АВ | ||
|
1. Программа выпуска |
шт. |
3200 |
2700 |
2500 |
|
2. Наименование материала |
- |
Сталь лег. |
Сталь лег. |
Сталь лег. |
|
3. Норма расхода на деталь |
кг |
0,4 |
0,5 |
0,6 |
|
4. Чистый вес детали |
кг |
0,3 |
0,4 |
0,5 |
|
5. Отходы на одну деталь |
кг |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
|
6. Расход материала на программу |
кг |
1280 |
1350 |
1500 |
|
7. Отходы на программу |
кг |
320 |
270 |
250 |
|
8. Оптовая цена 1 кг металла |
у.е. |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
|
9. Оптовая цена 1 кг отходов |
у.е. |
0,026 |
0,026 |
0,026 |
|
10. Затраты на материалы на программу с учетом ТЗР |
у.е. |
147,84 |
155,93 |
173,25 |
|
11. Стоимость реализуемых отходов |
у.е. |
8,32 |
7,02 |
6,50 |
|
12. Затраты на материалы за вычетом реализуемых отходов |
у.е. |
139,52 |
148,91 |
166,75 |
|
13. Затраты на материалы на одну деталь |
у.е. |
0,04 |
0,06 |
0,07 |
Расчет по основной заработной плате основных производственных рабочих Зо определяется исходя из расценок или часовых тарифных ставок и норм времени (или норм выработки) по всем операциям технологического процесса изготовления изделия по формуле:
(3.5.1)
где m – число операций в технологическом процессе по изготовлению изделия;
Кпрем. – коэффициент, учитывающий премии по премиальным системам (1,4);
Стар. – часовая тарифная ставка выполнения i-й операции, у.е. / ч; tшт. – норма времени выполнения i-й операции, мин. / шт.
Например, размер основной заработной платы на изготовление Винта 6АВ составляет:
у.е.
Аналогичный расчет производится по всем изделиям.
Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих Зд определяется в процентах к основной заработной плате:
Зд = Зо х 20%
Отчисления на социальные нужды определяются в соответствии с установленной нормой в процентах к расходам на заработную плату (30%).
Осн = (Зо + Зд) х 30% (3.5.2)
Результаты расчетов прямых затрат и социальных отчислений сведены в таблицу:
|
Наименование статьи затрат |
Сумма затрат на плановый выпуск |
В т.ч. на единицу продукции | ||
|
Винт 6АВ |
Винт 8АВ |
Винт 10АВ | ||
|
1. Сырье и материалы |
455,18 |
0,04 |
0,06 |
0,07 |
|
2. Основная заработная плата |
1918,09 |
0,20 |
0,23 |
0,26 |
|
3. Дополнительная заработная плата |
383,62 |
0,04 |
0,05 |
0,05 |
|
4. Отчисления на социальные нужды |
690,51 |
0,07 |
0,08 |
0,09 |
|
Итого |
3447,40 |
0,35 |
0,42 |
0,47 |