1. Понятие и сущность банковских рисков

Можно выделить две позиции относительно сущности риска. Первая состоит в том, что риск рассматривается в виде возможного ущерба от реализации того или иного решения, в виде финансовых, материальных и иных потерь. Вторая позиция выражается в том, что риск рассматривается с точки зрения возможной удачи, получения доходов или прибыли в результате реализации решения.

При рассмотрении данного вопроса следует учитывать, что необходимо различать более широкое понятие риска вообще, с одной стороны, и несколько частное понятие банковского риска, с другой стороны. О банковском риске следует говорить применительно к процессам принятия решений в условиях неопределенности. Банковский риск предстает перед нами в виде совокупности возможных экономических, политических, моральных и других последствий, как положительных, так и отрицательных, которые могут произойти в результате осуществления хозяйственного решения.

^{Ведущим принципом в работе коммерческих банков в современных условиях является стремление к получению большей прибыли. Однако оно ограничивается возможностью понести убытки. Риск здесь целесообразно рассматривать как стоимостное выражение события ведущего к потерям. Чем выше ожидаемая доходность, тем выше риск не получить ожидаемую прибыль. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т. п. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Идеальное соотношение риск-прибыль формулируется следующим образом: при одинаковом уровне риска осуществляется сделка, операция и т. п., приносящая максимальную доходность; а при одинаковом уровне доходности выбирается сделка с минимальным уровнем риска.}

2. Виды банковских рисков

^{Риски классифицируются по нескольким основным признакам:}

1. ^{По времени возникновения;}

2. ^{По степени (уровню);}

3. ^{По типу или виду банка;}

4. ^{По сфере влияния;}

5. ^{По основным факторам возникновения;}

6. ^{По составу клиентов;}

7. ^{По характеру учета операций;}

8. ^{По возможности регулирования (регулируемый, нерегулируемый);}

9. ^{По методу расчета (частный, совокупный, по группе операций (кредитный, валютный ...);}

10. ^{По методу регулирования.}

^{Рассмотрим, какие конкретно виды банковских рисков выделяются по каждому критерию.}

^{По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.}

^{По степени банковские риски можно разделить на низкие, умеренные и полные. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах. Так, активы банков разбиваются на группы в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Такая группировка законодательно установлена ЦБ РФ ( Инструкция №1), однако банки могут устанавливать и самостоятельно степень риска по конкретным операциям, рассчитывая приемлемый конкретно для данного банка уровень риска.}

^{По типу банка риски классифицируются следующим образом. Существуют три типа коммерческих банков – специализированные, отраслевые и универсальные. Каждому типу банков присущи многие риски, но их специфика определяется именно видом банковского учреждения. Специализированные банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг. Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью. Универсальные коммерческие банки занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными, финансовыми, лизинговыми, факторинговыми и другими). Ясно, что и набор рисков для этих банков будет различным. Специализированные банки несут повышенные риски по тем специфическим операциям, которые они предоставляют. Для отраслевых банков важен расчет среднеотраслевого риска. Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. Однако первоочередной задачей для банков всех типов является выбор оптимального набора рисков.}

^{В зависимости от сферы влияния риски подразделяют на внешние и внутренние. Внешние риски не связаны непосредственно с деятельностью банка. К ним относятся политические, экономические (валютные, процентные и другие риски), страновые, демографические, социальные, географические и прочие. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов. Это кредитные риски; риски, связанные с видом банка; риск потери репутации банком; риск утраты позиции банка на рынке; риск потери клиентов и другие.}

^{По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющими на деятельность банка (закрытие границ, военные действия, смена политического режима и др.). Экономические риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны (риск несбалансированной ликвидности, изменение конъюнктуры рынка, уровня управления).}

^{По составу клиентов риски делятся в зависимости от принадлежности клиентов к разным отраслям и от размеров клиента. Мелкий клиент больше подвержен колебаниям экономики, однако крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков могут послужить причиной банкротства банка.}

^{По характеру учета операций риски делятся на риски по балансовым операциям и риски по забалансовым операциям. И те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. К рискам активных операций относятся процентные риски, портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и другие. К рискам по пассивным операциям относятся риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитами, полученными от других юридических лиц, депозитными операциями и другие.}