Лекции / DKB0709

Лекция 1. ДКБ 7.09.95

Необходимость, сущность, формы, функции кредита.

1. Необходимость кредита.

2. Сущность кредита.

3. Формы кредита.

4. Функции банковского кредита.

5. Процент за кредит и его значение.

1.

Две группы причин необходимости кредита:

    Причины общего характера, которые объясняют необходимость кредита во всех экономических формациях:

   - наличие товарного производства и товарного обращения;

   - функционирования денег как средства платежа;

   - продажа товаров в кредит с отсрочкой платежа.

    Причины, объясняющие необходимость кредита в современном обществе:

   - кругооборот фондов (общественные и частные);

   - сезонный характер производства. Здесь существует разрыв в платежном обороте;

   - существует два метода мобилизации и использования средств: бюджетный (метод финансирования из государ­ственного бюджета; возврат этих средств будет осущес­твляться беспроцентно и дробно - в виде обязательных платежей в бюд­жет) и кредитный (на определенный срок и с последующим возмещением в полном объеме и с уплатой процентов).

   - хозрасчетный или коммерческий метод расчетов.

Схема классификации фондов.

ФОНДЫ

Это совокупность материальных и денежных ре­сурсов, выделен­ных в распо­ря­жение предприя­тий.

Производства Обращения

Основные Оборотные

Скрытые ОПФ Фонды, непосредственно занятые в произ­вод­стве

Различают индивидуальный кругооборот фондов (каждого предприятия) и кругооборот всех фондов народного хозяйства в масштабах всей эконо­мики.

Оборотные средства - совокупность оборотных производственных фон­дов и фондов обращения.

Основные средства - денежное выражение основных фондов.

Все средства находятся в постоянном движении.

Кругооборот: Д-Т...П...Т¹...Д¹. Выделяются три стадии:

    1. Покупка сырья: Д-Т

    2. Производство: ...П...

    3. Реализация: Т¹...Д¹

Деньги необходимы на первой и третьей стадиях, то есть здесь воз­можно появление кредита.

Вопрос о необходимости денежных средств на второй стадии остается дискуссионным. Здесь можно говорить о необходимости денежных средств если кругооборот происходит очень быстро (хлебопекарство) и для выпла­ты заработной платы может возникнуть необходимость кредита.

Для чего же нужен кредит на каждой из стадий кругооборота?

На первой стадии - Д, Т, Рабочая сила. Потребность в денежных средствах увеличивается в связи с тем, что необходимо привлечь работ­ников и закупить сырье и материалы.

На второй стадии - Т...П...Т - для выплаты заработной платы, но не всегда.

На третьей стадии - Т¹...Д¹ - денежные средства высвобождаются.

Таким образом первая и третья стадии - стадии, на которых пред­приятие функционирует в сфере обращения. Для непрерывности процесса производства средства должны находиться во всех стадиях одновременно, один производственный цикл наслаивается на другой. Особенно ярко вы­свобождение средств и возникновение дополнительных потребностей в них проявляется у предприятий с сезонным характером (не совпадает по вре­мени процесс заготовки сырья и производства с одной стороны и процесс производства и реализации с другой стороны). У предприятий с несезон­ным характером производства также имеет место постоянное высвобождение средств и появление дополнительных потребностей в них. Причины тому следующие: сроки реализации готовой продукции не совпадают со сроками выплаты заработной платы и оплаты счетов; получение амортизационных отчислений не совпадает с оплатой капитального ремонта и перечислением амортизационных отчислений; получение накоплений не совпадает со сро­ка­ми перечисления в бюджет; получение прибыли не совпадает со сроками ее использования. Таким образом у всех предприятий постоянно происхо­дит высвобождение средств в результате кругооборота фондов и постоянно происходит возникновение дополнительных потребностей в средствах в результате индивидуального оборота фондов предприятия.

Сам факт высвобождения средств и возникновения потребности в них еще не объясняет необходимости кредита, а для этого необходимо более подробно рассмотреть третью стадию. Д¹ распадается на:

    Стоимость потребленных средств производства.

    Вновь созданную стоимость:

   - выплата заработной платы;

   - уплата налога с оборота;

   - плата за фонды;

   - уплата процентов за кредит;

   - отчисление от прибыли в фонды.

Необходимо отметить, что прибыль и заработная плата остаются в рас­по­ряжении предприятия.

В зависимости от характера высвобождаемых средств в хозяйстве различают два метода мобилизации и использования средств:

    Бюджетный - аккумуляция средств и их использование идет в безвозвратном порядке.

    Кредитный - предприятия отчуждают средства временно на усло­виях воз­врата и банки также предоставляют средства предприя­тиям временно на условиях возврата для:

   - реорганизации и модернизации производства;

   - приобретения новой техники;

   - выплаты заработной платы;

   - для приобретения товарно-материальных ценностей и так далее.

В масштабах всего народного хозяйства также происходит постоянное высвобождение средств у предприятий одних отраслей и возникает потреб­ность в них у других, например осенью у сельскохозяйственных организа­ций наступает третья стадия, у заготовителей - первая, у промышленных предприятий, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье - также пер­вая, возникает дополнительная потребность в средствах. В результате индивидуального кругооборота. В результате в индивидуальном кругообо­роте и в масштабах всей экономики происходит временное высвобождение и необходимость в средствах, то есть возникает необходимость в использо­вании средств на условиях возвратности, а именно в кредите.

Основные принципы хозрасчета:

   - затраты должны возмещаться доходами;

   - иметь прибыль, рентабельность;

   - иметь хозяйственную оперативную самостоятельность (самостоя­тельный баланс);

   - способность предприятия экономно расходовать ресурсы: мате­риальные, денежные и трудовые.

В России в 1929 г. впервые был "Декрет о хозрасчете".

Результатом принятия в 1931 г. "Постановления об обеспечении пред­приятий оборотными средствами" было наделить их минимумом оборот­ных средств для достижения максимальной их экономии. Для предприятий с сезонным характером обеспечение производилось исходя из минимального объема производства; для предприятий с несезонным характером - исходя из потребности в четвертом квартале. Все остальные потребности покры­вались за счет кредита.

В международной практике существует три основных метода формиро­вания оборотных средств:

   - предприятие наделяется оборотными средствами исходя из мак­симальной потребности (неэффективный);

   - предприятие наделяется собственными оборотными средствами в определенной доли от минимальной потребности в оборотных средствах;

   - предприятие не наделяется собственными оборотными средства­ми, а все потребности полностью покрываются кредитами банка (нерациональный).

Основным источником образования оборотных средств у негосудар­ственных и колхозно-кооперативных организаций являются собственные сред­ства и кредиты банка. При этом негосударственные предприятия могут право иметь оборотные средства в любых количествах, как собственные, так и заемные. У государственных предприятий средств должно быть всег­да в пределах норматива, если средств меньше, то банк кредитует под гарантии, если больше норматива, то излишки средств изымаются в доход бюджета.

Необходимость кредиты вызывается:

   - наличием товарного производства и товарно-денежных отноше­ний;

   - кругооборотом фондов (индивидуальным и в масштабах всей эко­номики);

   - хозрасчетным методом ведения хозяйства (в основном относится к государственным предприятиям).

Различные точки зрения экономистов на вопрос необходимости креди­та:

   - обеспечение непрерывности производства;

   - существует различие в скорости кругооборота в условиях хоз­расчета;

   - сезонность производства;

   - кредит - орудие контроля;

   - регулирование денежного оборота посредством кре­дита;

   - предотвращение противоречий между использованием средств и возникновением потребности в них.

3 ДКБ: Необходимость кредита