Список используемой литературы
Абрюмова, М. С., Грачев, А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия; Учебно-практическое пособие; Издание 2-е, исправленное. - М.: Дело и Сервис, 2009.
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы статистика,2008.
Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2001. – 528с.
Глухов, В. В. Финансовый менеджмент: учебник / В.В. Глухов, Ю.М. Бахрамов. - СПб.: Специальная литература, 2001.
Жнякин Б.А. Финансовый менеджмент. – Донецк: Издательство Донецкого национального университета, 2007. – 180с
Лихачева, О. Н. Финансовое планирование на предприятии. - М.: ТК Велби, 2003.
Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 288с.
Крешнина М.Н. Финансовый анализ предприятия. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. - М.: ИНФРА - М, 2005.
Стражева, В. И. Финансовый менеджмент./ Под общей редакцией В.И. Стражева; 4-е издание, исправленное и дополненное. – М.: Высшая школа, 2010.
http://dkb-fin.ru/finansovaya_prochnost.html- "Запас финансовой прочности".
http://www.mining-media.ru/articles/027247_0.html - "Проблемы развития угольной промышленности России".
http://lib.rus. ec/b/204716/read - "Финансовый менеджмент".
Приложение 1
Бухгалтерский баланс
на 01 января 20__ г.
|
|
КОДЫ | |
|
Форма по ОКУД |
0710001 | |
|
Дата (год, месяц, число) |
20_/01/01 | |
|
Организация ОАО разрез “Горбачевский”____ по ОКПО |
32212927 | |
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
4203001608 | |
|
Вид экономической деятельности добыча угля открытым способом__________________________ по ОКВЭД |
101011 | |
|
Организационно-правовая форма / форма собственности _ОАО____________________________ по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
17 |
|
Единица
измерения: тыс. руб./ |
384/385 | |
Местонахождение (адрес) г. Кемерово, Кемеровской обл.
|
Дата утверждения |
| |
|
Дата отправки (принятия) |
| |
|
АКТИВ |
На 01.01.20_ | |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
| |
|
Результаты исследований и разработок |
| |
|
Основные средства |
1 434 707 | |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
| |
|
Финансовые вложения |
5 279 | |
|
Отложенные налоговые активы |
62 439 | |
|
Прочие внеоборотные активы |
| |
|
ИТОГО по разделу I |
1 520 425 | |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
457 341 | |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
| |
|
Дебиторская задолженность |
284 492 | |
|
Финансовые вложения |
4 368 | |
|
Денежные средства |
11 | |
|
Прочие оборотные активы |
| |
|
ИТОГО по разделу II |
746 212 | |
|
БАЛАНС |
2 248 637 | |
|
|
| |
Продолжение приложения 1
|
| |
|
ПАССИВ |
На 01.01.20_ |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
60 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
|
|
Добавочный капитал (без переоценки |
37 |
|
Резервный капитал |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
81 697 |
|
ИТОГО по разделу III |
81 794 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1 418 894 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
99 859 |
|
Резервы под условные обязательства |
|
|
Прочие обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
1 518 753 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
168 576 |
|
Кредиторская задолженность |
479 514 |
|
Доходы будущих периодов |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
|
|
Прочие обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу V |
648 090 |
|
БАЛАНС |
2 248 637 |
Руководитель _________ ____________ бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ________ 20__ г. "__" ________ 20__ г.
Приложение 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 12 месяцев 20__ г.
|
|
КОДЫ | |
|
Форма по ОКУД |
0710001 | |
|
Дата (год, месяц, число) |
20_/01/01 | |
|
Организация ОАО разрез “Горбачевский”____ по ОКПО |
32212927 | |
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
4203001608 | |
|
Вид экономической деятельности добыча угля открытым способом__________________________ по ОКВЭД |
101011 | |
|
Организационно-правовая форма / форма собственности _ОАО____________________________ по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
17 |
|
Единица измерения: тыс.
руб./ |
384/385 | |
|
Наименование показателя |
На 01.01.20_ |
|
Выручка |
2 684 021 |
|
Себестоимость продаж |
(1765801) |
|
Валовая прибыль (убыток) |
918 220 |
|
Коммерческие расходы |
(33 343) |
|
Управленческие расходы |
( 161 926) |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
722 951 |
|
Доходы от участия в других организациях |
|
|
Проценты к получению |
46 |
|
Проценты к уплате |
(235 755) |
|
Прочие доходы |
265 700 |
|
Прочие расходы |
(530 375) |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
222 567 |
|
Текущий налог на прибыль |
(44 513) |
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|
|
Прочее |
(388) |
|
Чистая прибыль (убыток) |
177 666 |
Руководитель _________ ____________ бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ________ 20__ г. "__" ________ 20__ г.
Приложение 3
Бухгалтерский баланс
с учетом предложенных мероприятий
на 01 января 20__ г.
|
|
КОДЫ | |
|
Форма по ОКУД |
0710001 | |
|
Дата (год, месяц, число) |
20_/01/01 | |
|
Организация ОАО разрез “Горбачевский”____ по ОКПО |
32212927 | |
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
4203001608 | |
|
Вид экономической деятельности добыча угля открытым способом__________________________ по ОКВЭД |
101011 | |
|
Организационно-правовая форма / форма собственности _ОАО____________________________ по ОКОПФ/ОКФС |
67 |
17 |
|
Единица измерения: тыс.
руб./ |
384/385 | |
Местонахождение (адрес) г. Кемерово, Кемеровской обл.
|
Дата утверждения |
| |
|
Дата отправки (принятия) |
| |
|
АКТИВ |
На 01.01.20_ | |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
| |
|
Результаты исследований и разработок |
| |
|
Основные средства |
1 534 707 | |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
| |
|
Финансовые вложения |
5 279 | |
|
Отложенные налоговые активы |
62 439 | |
|
Прочие внеоборотные активы |
| |
|
ИТОГО по разделу I |
1 602 425 | |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
357 341 | |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
| |
|
Дебиторская задолженность |
284 492 | |
|
Финансовые вложения |
4 368 | |
|
Денежные средства |
245310 | |
|
Прочие оборотные активы |
| |
|
ИТОГО по разделу II |
891511 | |
|
БАЛАНС |
2 2493936 | |
|
Продолжение приложения 3 | |
|
ПАССИВ |
На 01.01.20_ |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
60 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
|
|
Добавочный капитал (без переоценки |
37 |
|
Резервный капитал |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
326996 |
|
ИТОГО по разделу III |
327093 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
1 418 894 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
99 859 |
|
Резервы под условные обязательства |
|
|
Прочие обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
1 518 753 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства |
168 576 |
|
Кредиторская задолженность |
479 514 |
|
Доходы будущих периодов |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
|
|
Прочие обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу V |
648 090 |
|
БАЛАНС |
2 493936 |
Руководитель _________ ____________ бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ________ 20__ г. "__" ________ 20__ г.
Приложение 4
Диаграмма 1 –Показателей ликвидности
Диаграмма 2 – Показателей финансовой устойчивости
Диаграмма 3 – Показателей деловой активности
Диаграмма 4 – Показателей рентабельности
