- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
Финансовые активы, отнесенные в категорию «Кредиты и дебиторская задолженность», в общем виде в разрезе классов представлены на отчетную дату следующим образом:
|
|
2012 год | |||||
|
|
Средства в других банках |
Кредиты и займы клиентам |
Торговая и прочая дебиторская задолженность |
Денежные средства и эквиваленты денежных средств |
Заложенные финансовые активы |
Всего |
|
Непросроченные и необесцененные активы |
20056 |
2455783 |
0 |
118295 |
0 |
2594134 |
|
Просроченные, но необесцененные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Обесцененные активы |
0 |
140130 |
0 |
0 |
0 |
140130 |
|
Валовая стоимость |
20056 |
2595913 |
0 |
118295 |
0 |
2734264 |
|
Оценочный резерв на покрытие кредитных убытков |
0 |
( 290522) |
0 |
0 |
0 |
(290522) |
|
Чистая стоимость |
20056 |
2305391 |
0 |
118295 |
0 |
2443742 |
|
|
2011 год | |||||
|
|
Средства в других банках |
Кредиты и займы клиентам |
Торговая и прочая дебиторская задолженность |
Денежные средства и эквиваленты денежных средств |
Заложенные финансовые активы |
Всего |
|
Непросроченные и необесцененные активы |
49899 |
2309454 |
0 |
117126 |
0 |
2476479 |
|
Просроченные, но необесцененные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Обесцененные активы |
0 |
122206 |
0 |
0 |
0 |
122206 |
|
Валовая стоимость |
49899 |
2431660 |
0 |
117126 |
0 |
2598685 |
|
Оценочный резерв на покрытие кредитных убытков |
0 |
( 198976) |
0 |
0 |
0 |
(198976 ) |
|
Чистая стоимость |
49899 |
2232684 |
0 |
117126 |
0 |
2399709 |
Часть оценочного резерва на покрытие кредитных убытков в размере 88186 тыс.руб. (2011: 44913 тыс. руб.) есть результат обесценения активов на индивидуальной основе.
В течение отчетного периода общая величина кредитов и дебиторской задолженности Банка увеличилась на 6,7%, что является результатом расширения кредитного бизнеса. В целях минимизации потенциального воздействия возрастающего кредитного риска Банк ориентируется в большей степени на корпоративных клиентов среднего и малого бизнеса, индивидуальных предпринимателей или банки с хорошим кредитным рейтингом или на розничных клиентов, имеющих достаточное обеспечение.
(a) Информация о кредитном качестве непросроченных и не обесценившихся кредитов и дебиторской задолженности
Кредитное качество непросроченных и не обесценившихся кредитов и дебиторской задолженности может быть оценено на базе внутренней рейтинговой системы, утвержденной Банком.
(i) Кредиты и займы клиентам
В следующей таблице приводится качество кредитов по классам кредитов и средств, предоставленных клиентам, на 31 декабря 2012 года:
|
|
Оборотное кредитование |
Проектное финансирование |
Соглашения РЕПО |
Кредиты юридическим лицам |
Кредиты физическим лицам |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рейтинг I |
1884036 |
0 |
0 |
1884036 |
1180761 |
2064797 |
|
Рейтинг II |
244807 |
0 |
0 |
244807 |
115176 |
359983 |
|
Рейтинг III |
30400 |
0 |
0 |
30400 |
603 |
31003 |
|
Рейтинг IV |
125856 |
0 |
0 |
125856 |
14274 |
140130 |
|
Кредиты клиентам, общая сумма |
2285099 |
0 |
0 |
2285099 |
310814 |
2595913 |
|
Резерв под обесценение |
(250594) |
0 |
0 |
(250594) |
(39928) |
(290522) |
|
Итого кредиты клиентам |
2034505 |
0 |
0 |
2034505 |
270886 |
2305391 |
В следующей таблице приводится качество кредитов по классам кредитов и средств, предоставленных клиентам, на 31 декабря 2011 года:
|
|
Оборотное кредитование |
Проектное финансиро-вание |
Соглашения РЕПО |
Кредиты юридическим лицам |
Кредиты физическим лицам |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рейтинг I |
1824988 |
0 |
0 |
1824988 |
357373 |
2182361 |
|
Рейтинг II |
44473 |
0 |
0 |
44473 |
82620 |
127093 |
|
Рейтинг III |
14700 |
0 |
0 |
14700 |
6908 |
21608 |
|
Рейтинг IV |
48720 |
0 |
0 |
48720 |
51878 |
100598 |
|
Кредиты клиентам, общая сумма |
1932881 |
0 |
0 |
1932881 |
498779 |
2431660 |
|
Резерв под обесценение |
(121365) |
0 |
0 |
(121365) |
(77611) |
(198976) |
|
Итого кредиты клиентам |
1811516 |
0 |
0 |
1811516 |
421168 |
2232684 |
В таблице ниже представлено кредитное качество прочих активов на 31 декабря 2012 года:
|
|
Рейтинг I |
Рейтинг II |
Рейтинг III |
Рейтинг IV |
Итого |
|
Денежные средства и их эквиваленты (за вычетом наличных в кассе и остатков на счетах в ЦБ РФ) |
118295 |
- |
- |
- |
118295 |
|
Средства в банках, общая сумма |
20056 |
- |
- |
- |
20056 |
|
За вычетом резерва под обесценение |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Средства в банках, нетто |
20056 |
- |
- |
- |
20056 |
|
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Обязательства по предоставлению кредитов |
299285 |
105081 |
- |
- |
404366 |
|
Гарантии выданные |
147444 |
86435 |
- |
- |
233879 |
|
Импортные аккредитивы |
- |
- |
- |
- |
- |
В таблице ниже представлено кредитное качество прочих активов на 31 декабря 2011 года:
|
|
Рейтинг I |
Рейтинг II |
Рейтинг III |
Рейтинг IV |
Итого |
|
Денежные средства и их эквиваленты (за вычетом наличных в кассе и остатков на счетах в ЦБ РФ) |
117126 |
- |
- |
- |
117126 |
|
Средства в банках, общая сумма |
49899 |
- |
- |
- |
49899 |
|
За вычетом резерва под обесценение |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Средства в банках, нетто |
49899 |
- |
- |
- |
49899 |
|
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Обязательства по предоставлению кредитов |
188111 |
8049 |
- |
- |
196160 |
|
Гарантии выданные |
149683 |
- |
- |
- |
149683 |
|
Импортные аккредитивы |
- |
- |
- |
- |
- |
(b) Кредиты и дебиторская задолженность, просроченные, но не обесцененные - отсутствуют
Кредиты и дебиторская задолженность, просроченные на срок не менее чем 90 дней, не тестируются на обесценение, если отсутствует другая информация, указывающая обратное.
При первоначальном признании кредитов и займов клиентам справедливая стоимость обеспечения основывается на общепринятых техниках оценок, используемых по отношению к аналогичным активам. В последующих периодах справедливая стоимость корректируется относительно рыночных цен или индексов по аналогичным активам.
(i) Кредиты и займы клиентам
Кредиты и займы клиентам, обесцененные на индивидуальной основе, без учета денежных потоков от обеспечения составили 88186 тыс.руб. (2011: 44913 тыс. руб.).
Ниже представлено распределение валовой стоимости кредитов и займов клиентам, обесцененных на индивидуальной основе, в разрезе классов с отражением справедливой тоимости удерживаемого Банком обеспечения по состоянию на отчетную дату:
|
|
2012 год |
Розничные клиенты |
|
Корпоративные клиенты |
Всего | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
Овердрафты |
Кредитные карты |
Срочные кредиты |
Ипотека |
|
Крупные корпоративные клиенты |
Кредиты малого и среднего бизнеса |
Другие | |||||||||
|
|
Индивидуально обесцененные активы |
- |
- |
6114 |
- |
|
- |
82072 |
- |
88186 | ||||||||
|
|
Справедливая стоимость обеспечения |
- |
- |
10500 |
- |
|
- |
347097 |
- |
357597 | ||||||||
|
2011 год |
Розничные клиенты |
|
Корпоративные клиенты |
Всего | ||||||||||||||
|
|
Овердрафты |
Кредитные карты |
Срочные кредиты |
Ипотека |
|
Крупные корпоративные клиенты |
Кредиты малого и среднего бизнеса |
Другие | ||||||||||
|
Индивидуально обесцененные активы |
- |
- |
28014 |
- |
|
- |
16899 |
- |
44913 | |||||||||
|
Справедливая стоимость обеспечения |
- |
- |
37070 |
- |
|
- |
17607 |
- |
54677 | |||||||||
(ii) Средства в других банках
Общая валовая стоимость средств в других банках, обесцененных на индивидуальной основе, по состоянию на отчетную дату составила 00 тыс. руб. (2011:00 тыс. руб.). Данные активы на имеют обеспечения, в связи с чем расчетный оценочный резерв на покрытие кредитных убытков от обесценения средств в других банках признан в полном объеме против указанной валовой стоимости.
(iii) Торговая и прочая дебиторская задолженность
(d) Кредиты и дебиторская задолженность с пересмотренными договорными условиями
Пересмотр договорных условий по кредитам (реструктуризация) охватывает соглашения об увеличении сроков платежей, улучшения условий обслуживания формально вне кредитной сделки, изменения и отсрочки платежей. Подход к реструктуризации в отношении ранее просроченной задолженности с восстановленным статусом аналогичен вышеуказанным формам реструктуризации. Политика и практика по реструктуризации
базируется на показателях и критериях, которые, по мнению руководства Банка, подтверждают высокую вероятность осуществления платежей в дальнейшем.
Реструктуризация применяется в основном в отношении срочных кредитов и займов клиентам, особенно потребительских кредитов. Кредиты с пересмотренными договорными условиями, которые в противном случае были бы просрочены или обесценены, по состоянию на отчетную дату составили 88186 тыс. руб. (2011: 47256 тыс. руб.).
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Кредиты и займы – Ритейл: |
|
|
|
|
- Срочные кредиты |
6114 |
|
19120 |
|
- Ипотека |
- |
|
- |
|
Корпоративные кредиты: |
- |
|
- |
|
- Крупные корпоративные клиенты |
- |
|
- |
|
- Клиенты малого и среднего бизнеса |
82072 |
|
28136 |
|
Итого |
88186 |
|
47256 |