Diplom_Ch_2 / 10_приложения эконом часть
.docПРИЛОЖЕНИЕ А
Результаты расчёта бизнес-плана в программе Project Expert.
Таблица А.1 – Баланс
|
|
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2103 |
2 кв. 2013 |
3 кв. 2013 |
4 кв. 2013 |
1 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
|
Денежные средства |
1 449 115,57 |
5 891 150,52 |
10 149 465,85 |
13 846 705,82 |
17 760 852,58 |
21 743 473,91 |
24 639 412,91 |
23 032 302,58 |
|
Сырьё, материалы и комплектующие |
92 965,90 |
99 109,56 |
98 993,64 |
98 993,64 |
98 993,64 |
98 993,64 |
77 780,64 |
29 442,80 |
|
Незавершённое производство |
2 032 600,28 |
2 127 139,83 |
2 127 139,83 |
2 127 139,83 |
2 127 139,83 |
2 127 139,83 |
1 347 188,56 |
|
|
Запасы готовой продукции |
432 926,45 |
467 970,76 |
467 970,76 |
467 970,76 |
467 970,76 |
467 970,76 |
382 885,17 |
170 171,19 |
|
Суммарные текущие активы |
4 007 608,21 |
8 585 370,68 |
12 843 570,08 |
16 540 810,06 |
20 454 956,81 |
24 437 578,14 |
26 447 267,27 |
23 231 916,57 |
|
Основные средства |
4 532 700,00 |
4 532 700,00 |
4 532 700,00 |
4 532 700,00 |
4 532 700,00 |
4 532 700,00 |
4 532 700,00 |
4 532 700,00 |
|
Накопленная амортизация |
1 066 372,25 |
1 226 204,49 |
1 386 036,74 |
1 545 868,98 |
1 705 701,23 |
1 865 533,47 |
2 025 365,72 |
2 185 197,96 |
|
Остаточная стоимость основных средств |
3 466 327,75 |
3 306 495,51 |
3 146 663,26 |
2 986 831,02 |
2 826 998,77 |
2 667 166,53 |
2 507 334,28 |
2 347 502,04 |
|
Оборудование |
3 466 327,75 |
3 306 495,51 |
3 146 663,26 |
2 986 831,02 |
2 826 998,77 |
2 667 166,53 |
2 507 334,28 |
2 347 502,04 |
|
Суммарный актив |
7 473 935, 96 |
11 891 866,19 |
15 990 233,35 |
19 527 641,08 |
23 281 955,59 |
27 104 744,67 |
28 954 601,55 |
25 579 418,61 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
662 998,82 |
825 864,41 |
1 225 667,81 |
1 161 261,03 |
1 187 023,74 |
1 199 905,09 |
1 065 277,97 |
451 702,55 |
|
Счета к оплате |
278 750,00 |
197 500,00 |
116 250,00 |
35 000,00 |
26 250,00 |
17 500,00 |
8 750,00 |
|
|
Полученные авансы |
4 941 525,42 |
5 232 203,39 |
5 232 203,39 |
5 232 203,39 |
5 232 203,39 |
5 232 203,39 |
3 488 135,59 |
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
5 883 274,24 |
6 255 567,80 |
6 574 121,19 |
6 428 464,42 |
6 445 477,13 |
6 449 608,48 |
4 562 163,577 |
451 702,55 |
|
Резервные фонды |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
Окончание таблицы А.1
|
Добавочный капитал |
5 513 265,00 |
5 513 265,00 |
5 513 265,00 |
5 513 265,00 |
5 513 265,00 |
5 513 265,00 |
5 513 265,00 |
5 513 265,00 |
|
Нераспределён-ная прибыль |
-4 122 603,28 |
-76 966,61 |
3 702 847,15 |
7 385 911,66 |
1123 213,46 |
14 941 871,19 |
18 679 172,99 |
19 414 451,05 |
|
Суммарный собственный капитал |
1 590 661,72 |
5 636 298,39 |
9 416 112,15 |
13 099 176,66 |
16 836 478,46 |
20 655 136,19 |
24 392 437,99 |
25 127 716,05 |
|
Суммарный пассив |
7 473 935, 96 |
11 891 866,19 |
15 990 233,35 |
19 527 641,08 |
23 281 955,59 |
27 104 744,67 |
28 954 601,55 |
25 579 418,61 |
Таблица А.2 – Детализация результатов
|
|
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2103 |
2 кв. 2013 |
3 кв. 2013 |
4 кв. 2013 |
1 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
|
Трубогиб |
4 745 762,71 |
15 423 728,81 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
10 677 966,20 |
|
Итого |
4 745 762,71 |
15 423 728,81 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
10 677 966,20 |
Таблица А.3 – Таблицы пользователя
|
|
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2103 |
2 кв. 2013 |
3 кв. 2013 |
4 кв. 2013 |
1 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
|
Выручка от реализации |
|
300,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
|
Суммарные прямые издержки |
|
78,07 |
77,71 |
77,71 |
77,71 |
77,71 |
77,71 |
77,71 |
|
Валовая прибыль |
|
221,93 |
222,28 |
222,28 |
222,28 |
222,28 |
222,28 |
222,29 |
|
Операционные издержки |
|
118,76 |
112,74 |
112,74 |
112,74 |
112,74 |
112,74 |
169,12 |
|
Прочие расходы |
|
23,49 |
18,41 |
20,32 |
19,05 |
17,14 |
19,05 |
22,86 |
|
Прибыль до процентов, налогов, амортизации |
|
79,67 |
91,13 |
89,22 |
90,49 |
92,40 |
90,49 |
30,31 |
|
Амортизация |
|
3,12 |
2,99 |
2,99 |
2,99 |
2,99 |
2,99 |
4,49 |
Окончание таблицы А.3
|
Налогооблагаемая прибыль |
|
76,55 |
88,14 |
86,23 |
87,50 |
89,41 |
87,50 |
25,82 |
|
Налог на прибыль |
|
|
17,34 |
17,25 |
17,50 |
17,88 |
17,50 |
5,16 |
|
Чистая прибыль или убыток |
|
76,55 |
70,80 |
68,98 |
70,00 |
71,52 |
70,00 |
20,66 |
Таблица А.4 – Кэш-фло
|
|
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2103 |
2 кв. 2013 |
3 кв. 2013 |
4 кв. 2013 |
1 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
|
Поступления от продаж |
11 319 000,00 |
18 179 000,00 |
18 522 000,00 |
18 522 000,00 |
18 522 000,00 |
18 522 000,00 |
16 464 000,00 |
8 232 000,00 |
|
Затраты на материалы и комплектующие |
3 889 674,43 |
4 530 872,35 |
4 517 908,22 |
4 518 045,00 |
4 518 045,00 |
4 518 045,00 |
3 472 270,15 |
1 114 306,35 |
|
Суммарные прямые издержки |
3 889 674,43 |
4 530 872,35 |
4 517 908,22 |
4 518 045,00 |
4 518 045,00 |
4 518 045,00 |
3 472 270,15 |
1 114 306,35 |
|
Общие издержки |
1 420 000,00 |
1 420 000,00 |
1 420 000,00 |
1 420 000,00 |
1 420 000,00 |
1 420 000,00 |
1 420 000,00 |
1 420 000,00 |
|
Затраты на персонал |
3 594 000,00 |
3 594 000,00 |
3 594 000,00 |
3 594 000,00 |
3 594 000,00 |
3 594 000,00 |
3 594 000,00 |
3 594 000,00 |
|
Суммарные постоянные издержки |
5 014 000,00 |
5 014 000,00 |
5 014 000,00 |
5 014 000,00 |
5 014 000,00 |
5 014 000,00 |
5 014 000,00 |
5 014 000,00 |
|
Другие поступления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие выплаты |
81 250,00 |
81 250,00 |
81 250,00 |
81 250,00 |
8 750,00 |
8 750,00 |
8 750,00 |
8 750,00 |
|
Налоги |
1 221 960,00 |
2 710 842,69 |
3 490 526,46 |
3 931 465,03 |
3 867 058,25 |
3 918 583,67 |
3 873 040,85 |
2 742 053,97 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
1 112 115,57 |
5 842 034,96 |
5 418 315,32 |
4 977 239,97 |
5 114 146,75 |
5 062 621,33 |
4 095 939,00 |
-647 110,32 |
|
Другие издержки подготовительно-го периода |
1 663 000,00 |
1 400 000,00 |
1 160 000,00 |
1 280 000,00 |
1 200 000,00 |
1 080 000,00 |
1 200 000,00 |
960 000,00 |
Окончание таблицы А.4
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-1 663 000,00 |
-1 400 000,00 |
-1 160 000,00 |
-1 280 000,00 |
-1 200 000,00 |
-1 080 000,00 |
-1 200 000,00 |
-960 000,00 |
|
Баланс наличности на начало периода |
2 000 000,00 |
1 449 115,57 |
5 891 150,52 |
10 149 465,85 |
13 846 705,82 |
17 760 852,58 |
21 743 473,91 |
24 639 412,91 |
|
Баланс наличности на конец периода |
1 449 115,57 |
5 891 150,52 |
10 149 465,85 |
13 846 705,82 |
17 760 852,58 |
21 743 473,91 |
24 639 412,91 |
23 032 302,58 |
Таблица А.5 – Отчёт об использовании прибыли
|
|
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2103 |
2 кв. 2013 |
3 кв. 2013 |
4 кв. 2013 |
1 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
|
Чистая прибыль |
-4 122 603,28 |
4 045 636,67 |
3 779 813,76 |
3 683 064,51 |
3 737 301,80 |
3 818 657,73 |
3 737 301,80 |
735 278,07 |
|
Нераспределён-ная прибыль предыдущего периода |
|
-4 122 603,28 |
-76 966,61 |
3 702 847,15 |
7 385 911,66 |
11 123 213,46 |
14 941 871,19 |
18 679 172,99 |
|
Прибыль к распределению |
-4 122 603,28 |
-76 966,61 |
3 702 847,15 |
7 385 911,66 |
11 123 213,46 |
14 941 871,19 |
18 679 172,99 |
19 414 451,05 |
|
Отчисления в резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределён-ная прибыль текущего периода |
-4 122 603,28 |
-76 966,61 |
3 702 847,15 |
7 385 911,66 |
11 123 213,46 |
14 941 871,19 |
18 679 172,99 |
19 414 451,05 |
Окончание таблицы А.5
|
|
3 кв. 2012 |
4 кв. 2012 |
1 кв. 2103 |
2 кв. 2013 |
3 кв. 2013 |
4 кв. 2013 |
1 кв. 2014 |
2 кв. 2014 |
|
Валовый объём продаж |
4 745 762,71 |
15 432 728,81 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
16 016 949,15 |
10 677 966,10 |
|
Потери |
94 915,25 |
308 474,58 |
320 338,98 |
320 338,98 |
320 338,98 |
320 338,98 |
320 338,98 |
213 559,32 |
|
Налоги с продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистый объём продаж |
4 650 847,46 |
15 115 254,24 |
15 696 610,17 |
15 696 610,17 |
15 696 610,17 |
15 696 610,17 |
15 696 610,17 |
10 464 406,78 |
|
Материалы и комплектующие |
1 184 946,62 |
3 703 994,82 |
3 828 851,69 |
3 828 851,69 |
3 828 851,69 |
3 828 851,69 |
3 828 851,69 |
2 552 567,80 |
|
Сдельная зарплата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарные прямые издержки |
1 184 946,62 |
3 703 994,82 |
3 828 851,69 |
3 828 851,69 |
3 828 851,69 |
3 828 851,69 |
3 828 851,69 |
2 552 567,80 |
|
Валовая прибыль |
3 465 900,83 |
11 411 259,42 |
11 867 758,47 |
11 867 758,47 |
11 867 758,47 |
11 867 758,47 |
11 867 758,47 |
7 911 838,98 |
|
Налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Административные издержки |
228 813,56 |
228 813,56 |
228 813,56 |
228 813,56 |
228 813,56 |
228 813,56 |
228 813,56 |
228 813,56 |
|
Производствен-ные издержки |
127 118,64 |
127 118,64 |
127 118,64 |
127 118,64 |
127 118,64 |
127 118,64 |
127 118,64 |
127 118,64 |
|
Маркетинговые издержки |
847 457,63 |
847 457,63 |
847 457,63 |
847 457,63 |
847 457,63 |
847 457,63 |
847 457,63 |
847 457,63 |
|
Зарплата административ-ного персонала |
281 400,00 |
281 400,00 |
281 400,00 |
281 400,00 |
281 400,00 |
281 400,00 |
281 400,00 |
281 400,00 |
|
Зарплата производствен-ного персонала |
3 839 100,00 |
3 839 100,00 |
3 839 100,00 |
3 839 100,00 |
3 839 100,00 |
3 839 100,00 |
3 839 100,00 |
3 839 100,00 |
|
Зарплата маркетингового персонала |
695 460,00 |
695 460,00 |
695 460,00 |
695 460,00 |
695 460,00 |
695 460,00 |
695 460,00 |
695 460,00 |
|
Суммарные постоянные издержки |
6 019 349,83 |
6 019 349,83 |
6 019 349,83 |
6 019 349,83 |
6 019 349,83 |
6 019 349,83 |
6 019 349,83 |
6 019 349,83 |
Окончание таблицы А.5
|
Амортизация |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
|
Суммарные непроизводст-венные издержки |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
159 832,25 |
|
Другие издержки |
1 409 322,03 |
1 186 440,68 |
983 050,85 |
1 084 745,76 |
1 016 949,15 |
915 254,24 |
1 016 949,15 |
813 559,32 |
|
Убытки предыдущих периодов |
|
|
76 966,61 |
|
|
|
|
|
|
Прибыль до выплаты налога |
-4 122 603,28 |
4 045 636,67 |
4 705 525,55 |
4 603 830,64 |
4 671 672,25 |
4 733 322,16 |
4 671 672,25 |
919 097,59 |
|
Налогооблагае-мая прибыль |
|
|
4 628 558,94 |
4 603 830,64 |
4 671 672,25 |
4 733 322,16 |
4 671 672,25 |
919 097,59 |
|
Налог на прибыль |
|
|
925 711,79 |
920 766,13 |
934 325,45 |
954 664,43 |
934 325,45 |
183 819,52 |
|
Чистая прибыль |
-4 122 603,28 |
4 045 636,67 |
3 779 813,76 |
3 683 064,51 |
3 737 301,80 |
3 818 657,73 |
3 737 301,80 |
735 278,07 |