Билет 26
|
10. Экономические нормативы деятельности коммерческого банка. Анализ выполнения нормативов, контроль за их соблюдением, санкции за нарушение. БР в своей инструкции об экономических нормативах № 110-И установил следующие виды нормативов: 1. достаточности СС (капитала) банка; 2. ликвидности банков; 3. максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; 4. максимального размера крупных кредитных рисков; 5. максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); 6. совокупной величины риска по инсайдерам банка; обязательного норматива; 7. использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Обяз. нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности. 1. Норматив достаточности соб. капитала. Н1-регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по миним. величине СС (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Н1=(К/Ар-Рц-Рк-Рд)*100%, где К- капитал банка. Он определяется как сумма уставного, добавочного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, скорректированная и уменьшенная на целый перечень величин (min размер 5 млн. ЭКЮ). Ар- активы банка, взвешенные с учетом риска. Рц- созданный резерв под обесценение цен. Бумаг. Рк- величина резерва на возможные потери АО ссудам, созданного под ссуды 2-4 групп риска. Рд- резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами. 2. Нормативы ликвидности - Норматив мГн. Ликв-ти банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операц. дня и определяет миним. отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования (Н2=высоколиквид.активы/обяз-ва до востребов * 100). (min допустимое значение – 20%). - Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.(Н3=ликв.активы/обяз-ва до востреб). (min допустимое значение-70%). - Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (Н4= кред.требования/об-ва по кредитам и депозитам). (mах допустимое значение в районе 120%). - Норматив общей ликвидности (Н5). Минимально допустимое значение устанавливается в размере 20%. Данный норматив означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих расчетов Н5, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса и высокий уровень доходности банка по активным операциям. Н5=(ЛАт/А-Ро)*100%. Где ЛАт-Ликвидные активы. А-активы банка. Ро-Созданные обязательные резервы 3.Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Н6= Крз/ К х 100% <= 25%, где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям И др. нормативы. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется: банками, не имеющ. филиалов, - не позднее чем через 3 рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности БР; банками, имеющими филиалы - не позднее чем через 4 рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности БР; В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, ТУБР на основании профессионального суждения предъявляют банку требование о включении в расчет обяз. нормативов активов и (или) обязательств. БР может применять к банкам принудительные меры возд-я в случае несоблюд-я обяз. норматива в совокупности за шесть и более операц. дней в теч. любых 30 последовательных операц-х дней.
|
65 Конверсионные валютные сделки (форвардные, фьючерсные, сделки типа «спот»).
Конверсионные операции – операции, связанные с обменом одной валюты на другую (сделки купли-продажи). Все операции делятся на наличные и срочные. Можно выделить следующие виды наличных сделок: Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка – cash) – конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. Под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки. Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день. Под сделкой типа спот имеется в виду конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день. К срочным сделкам относятся следующие: Срочная (форвардная) сделка – это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионными. Операция форвард – это контракт, который заключается в настоящий момент по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция форвард подразделяется так: 1) сделки с аутрайтом – с условием поставки валюты на определенную дату; 2) сделки с опционом – с условием нефиксированной даты поставки валюты. Сделки своп представляют собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки спот с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу форвард. Сделка своп имеет разновидности:
Фьючерсная сделка - биржевая сделка, объектом которой является фьючерсный контракт. Порядок и условия заключения фьючерсных сделок определяются отдельным положением, утверждаемым биржевым советом. Обычно фьючерсные сделки заключаются - с целью страхования (хеджирования) сделок с наличным товаром; или - с целью получения в ходе перепродажи или после ликвидации сделки разницы от возможного изменения цен.
|