Раздел III. Оценка финансовой устойчивости предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение

числитель, тыс.руб.

знаменатель, тыс.руб.

финансовых коэффициентов

01.01.

20__ г

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Доля основных средств в имуществе предприя-тия

Основные средства

(А₁₁₃₀)

Имущество (активы)

А₁₆₀₀

Коэффициент инвестирования

Собственный капитал

П₁₃₀₀

Внеоборотные активы

А₁₁₀₀

Индекс постоянного актива

Внеоборотные активы

А₁₁₀₀

Капитал и резервы

П₁₃₀₀

Уровень капитала, отвлеченного из оборота предприятия

Долго- и краткосрочные финансовые вложения

(А₁₁₅₀+А₁₂₄₀)

Валюта баланса

А₁₆₀₀

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение

финансовых коэффициентов

числитель, тыс. руб.

знаменатель, тыс. руб.

01.01.

20__ г

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Ликвидность дебиторских задолженностей

Дебиторская задолженность

(А₁₂₃₀)

Оборотные активы

А₁₂₀₀

Риск дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность

(А₁₂₃₀)

Активы предприятия

А₁₆₀₀

Риск кредиторской

задолженности

Кредиторская задолженность

П₁₅₂₀

Денежный капитал

П₁₇₀₀

Соотношение дебиторской и кредиторской

задолженности

Дебиторская задолженность

(А₁₂₃₀)

Кредиторская задолженность

П₁₅₂₀

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютные значения

числитель, тыс. руб.

знаменатель, тыс. руб.

финансовых коэффициентов

01.01.

20__ г

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Доля оборотных средств в активах предприятия

Оборотные активы

А₁₂₀₀

Активы (имущество)

А₁₆₀₀

Уровень чистого оборотного капитала

Чистый оборотный капитал

(А₁₂₀₀-П₁₅₀₀)

Имущество (активы)

А₁₆₀₀

Коэффициент устойчивости структуры оборотных активов

Собственные оборотные средства

(П₁₃₀₀+П₁₄₀₀)-А₁₁₀₀

Текущие активы предприятия

А₁₂₀₀

Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами

Собственные оборотные средства

(А₁₂₀₀-П₁₅₀₀)

Запасы товарно-материальных ценностей

А₁₂₁₀

№№

п/п

Наименование

Обозначе-ние

Состав

(формула)

Абсолютные балансовые показатели, тыс. руб.

01.01.20__ г.

01.01.20__ г.

01.01.20__ г.

0

1

2

3

4

5

6

I

ОБЩАЯ ВЕЛИЧИНА ЗАПАСОВ

ЗАП

(А₁₂₁₀+ А₁₂₂₀)

II

ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ЗАПАСОВ И ЗАТРАТ

2.1

Собственные источники

СИ

(П₁₃₀₀-А₁₂₀₀)

2.2

Собственные оборотные средства

СОС

(П₁₃₀₀+П₁₄₀₀) – А₁₂₀₀

2.3

Нормальные источники финансирования запасов

НИС

(П₁₃₀₀+П₁₄₀₀+П₁₅₁₀)-А₁₂₀₀

Наименование (обозначения)

Расчетные формулы для определения излишка (+), недостатка (-) финансовых источников

Абсолютные значения,

тыс. руб.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

1

2

3

4

5

Собственные источники

(СИ)

±ΔФ₁ = СИ - ЗАП

Собственные оборотные средства

(СОС)

±ΔФ₂ = СОС - ЗАП

Нормальные источники финансирования запасов

(НИС)

±ΔФ₃ = НИС - ЗАП

Типы финансовой ситуации

Характер финансовой устойчивости:

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

01.01.

20__ г.

1

2

3

4

Абсолютная финансовая устойчивость

Нормальная финансовая устойчивость

Неустойчивое финансовое состояние

Кризисное финансовое состояние

Период

01.01.20__ г.

01.01.20__ г.

01.01.20__ г.

1

2

3

4

Собственные

оборотные средства (±)

Текущие

финансовые потребности (±)

Денежные средства (±)

ДС = (СОС – ТФП)