Вариант 5

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия

руб.

1

Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для оказания образовательных услуг (НДС, в т.ч.)

5 500 000

2

Все ресурсы израсходованы в процессе оказания услуг,

из них на оказание услуг:

- образовательных

- консалтинговых

?

60 %

40 %

3

Начислена оплата труда сотрудникам,

в т.ч.

- пособия по временной нетрудоспособности,

из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя

- работникам по договорам гражданско-правового характера.

6 960 300

127 000

53 560

616 000

Выдана заработная плата работникам

6 580 000

Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения;

Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения):

- у 3 чел. по

- у 2 чел. по

- у 1 чел.

456 000

739 000

698 000

785 000

ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы

4

В августе налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. Данное оборудование до момента реализации эксплуатировалось 36 месяцев.

Первоначальная стоимость оборудования;

Сумма полученного дохода (с НДС);

292000

24000

5

Реализовано услуг, из них услуг:

- образовательных

- консалтинговых

17 250 000

60 %

40 %

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия

руб.

6

На балансе предприятия находится, в частности:

- легковой автомобиль ALFA ROMEO-146 1.8 с мощностью двигателя 144 л. с. Машина куплена в октябре текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце;

- легковой автомобиль DAEWOO PRINC с мощностью двигателя 115 л. с. Машина куплена три года назад в мае;

- автобус ЗИЛ-3207 "Юность"с мощностью двигателя 180 л.с. Машина куплена в январе текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце.

7

По состоянию на

Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, тыс. руб.

всего

накопленная амортизация

01.01.20__

8 700

2 090

01.02.20__

8 700

2 120

01.03.20__

8 700

2 160

01.04.20__

8 700

2 200

01.05.20__

8 700

2 220

01.06.20__

8 700

2 250

01.07.20__

8 700

2 280

01.08.20__

8 700

2 310

01.09.20__

8 700

2 340

01.10.20__

9 230

2 370

01.11.20__

9 230

2 380

01.12.20__

9 230

2 430

31.12.20__

9 230

2 460

8

В ноябре получена финансовая помощь от учредителей, доля в уставном капитале одного из них составляет 45 %,

другого 50 %

580 000

600 000

9

В декабре получены дивиденды от российских организаций

126 000

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия

руб.

10

В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах . У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Работник предоставил удостоверение пострадавшего при ликвидации аварии на Чернобыльской АС.

Начислено без Районного коэффициента:

-в январе;

-в феврале;

-в марте;

-в апреле;

-в мае;

-в июне;

-в июле (в т.ч. отпускные – 19850 руб.);

-в августе работник находился в отпуске;

-в сентябре;

-в октябре;

-в ноябре;

-в декабре;

Кроме того:

-в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму;

-в марте начислены дивиденды;

-в апреле выделена материальная помощь;

-5 мая получена от предприятия ссуда беспроцентная для приобретения квартиры на 10 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ, сложившаяся на момент выполнения курсовой работы);

-в июне произведены доначисления дивидендов;

-в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника, за счет средств предприятия;

-в июне для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка;

-в октябре оказана материальная помощь;

-с 23 сентября по 17 октября работнику начислены средства пособия по временной нетрудоспособности.

21000

18000

19000

20500

29510

20000

42000

-

12000

7200

25520

26250

15000

32000

15000

580000

27000

7300

45000

11500