
- •Налоги и налогообложение
- •080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
- •Содержание
- •Общие указания и требования к выполнению курсовой работы
- •Общие указания
- •Требования к оформлению
- •Исходные данные
- •Содержание теоретической части курсовой работы
- •Содержание практической части курсовой работы
- •Методические указания к выполнению курсовой работы
- •Базовые понятия
- •Порядок расчета основных налогов
- •Задания для курсовой работы вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Выриант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Приложение а
- •Задание теоретической части курсовой работы
- •Библиографический список
Вариант 4
Задание 1.
Охарактеризовать налогообложение некоммерческих организаций.
Задание 2.
Организация не переведена на единый сельскохозяйственный налог.
Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:
-по традиционной системе налогообложения;
-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).
Таблица 4 - Исходные данные
№ п/п |
Данные о хозяйственной деятельности агропромышленного предприятия |
руб. |
1 |
Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для производства продукции (в том числе НДС), в т.ч. -зерновые культуры |
5 600 000
3 180 000 |
2 |
Все ресурсы израсходованы в процессе производства: -сельскохозяйственной продукции -промышленной продукции |
65 % 35 % |
3
|
Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. -пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. |
5 450 300
61 800 35 210 244 000 |
Выдана заработная плата работникам |
5 200 000 | |
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 2 чел. по - у 2 чел. по |
520 000
672 000 738 000 693 000 | |
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы | ||
4 |
В октябре года продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 9 лет. Оборудование эксплуатировалось на момент реализации 40 мес. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС) |
354 000 125 000 |
5 |
Продано продукции (без НДС), в т.ч. мука разных сортов |
14 125 000 45% |
6 |
Представительские расходы |
475100 |
7 |
Расходы на изготовление призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний |
250 000 |
Продолжение таблицы 4
№ п/п |
Данные о хозяйственной деятельности агропромышленного предприятия |
руб. | ||
8 |
На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ВАЗ-21065с мощностью двигателя 75,5 л. с. Машина куплена в октябре текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ALFA ROMEO-147 2.0 с мощностью двигателя 120 л. с. Машина куплена и зарегестрирована в мае текущего года; - грузовик ЗИЛ-41047с мощностью двигателя 315 л.с. Машина куплена в январе текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; Кроме того на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 126,4 л.с. 1ед. Автобусы 180 л.с. 2 ед. Грузовые автомобили с мощностью двигателя 120 л.с. 2 ед. 175 л.с. 3 ед. |
| ||
9 |
По состоянию на |
Основные средства, используемые для деятельности предприятия, тыс. руб. | ||
всего |
накопленная амортизация | |||
01.01.20__ |
18 700 |
3 490 | ||
01.02.20__ |
18 700 |
3 560 | ||
01.03.20__ |
18 700 |
3 630 | ||
01.04.20__ |
18 700 |
3 680 | ||
01.05.20__ |
18 700 |
3 770 | ||
01.06.20__ |
18 700 |
3 840 | ||
01.07.20__ |
19 420 |
3 910 | ||
01.08.20__ |
19 420 |
4 080 | ||
01.09.20__ |
19 420 |
4 150 | ||
01.10.20__ |
19 420 |
4 220 | ||
01.11.20__ |
18 200 |
4 290 | ||
01.12.20__ |
18 200 |
4 360 | ||
31.12.20__ |
18 200 |
4 430 |
Продолжение таблицы 4
№ п/п |
Данные о хозяйственной деятельности агропромышленного предприятия |
руб. |
10 |
В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах . У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Работник предоставил удостоверение ликвидатора последствий аварии на Чернобыльской АС. Начислено без районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне (в том числе отпускные – 17850 руб.); -в июле работник был в отпуске; -в августе; -в сентябре; -в октябре; -в ноябре; -в декабре; Кроме того: -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -5 мая получена ссуда беспроцентная на 4 месяца с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ принятая на момент выполнения курсовой работы); -в июне произведены доначисления дивидендов; -в июле произведена подписка на специальную литературу, оплаченная для данного работника за счет средств работодателя; В июне для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка |
18000,0 18500,0 19650,0 19659,5 19980,5 37156,0 - 19000,0 12000,0 12700,0 15300,0 16900,0
35000,0 12000,0 30000,0
440000 17000
2300 25000 |