Выриант 7

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности предприятия

руб.

1

Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для строительства объекта (в том числе НДС)

5 550 000

2

Все указанные ресурсы израсходованы в процессе строительства объектов

?

3

Получен аванс под строительство нового объекта

888 000

4

Начислена оплата труда сотрудникам,

в т.ч.

- пособия по временной нетрудоспособности,

из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя;

- работникам по договорам гражданско-правового характера.

6 750 300

141 800

47 200

446 120

Выдана заработная плата работникам

6 640 000

Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения;

Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения):

- у 2 чел. по

- у 3 чел. по

- у 3 чел. по

480 000

720 000

712 000

678 000

ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы

5

В ноябре налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 6 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 11 лет. Реализованное имущество эксплуатировалось 46 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом.

Первоначальная стоимость оборудования

Сумма полученного дохода (с НДС)

1 500 000

250 000

6

Сдано в эксплуатацию и продано строительных объектов (без НДС),

16 990 000

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности предприятия

руб.

7

На балансе предприятия находится, в частности:

- легковой автомобиль ГАЗ-2111 с мощностью двигателя 90 л. с. Машина куплена в апреле текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце;

- легковой автомобиль ВАЗ-21106 2.0 л GTI с мощностью двигателя 149,5 л. с., 12 ноября текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона;

- грузовой автомобиль ЗИЛ-41047 с мощностью двигателя 315 л.с. Машина куплена и зарегестрирована в июн текущего года.

Кроме того, на балансе числятся:

- автомобили легковые с мощностью двигателя:

75 л.с. 1 ед.;

120 л.с. 3 ед.;

- автобусы с мощностью двигателя 180 л.с. 2 ед.;

- грузовые автомобили с мощностью двигателя:

120 л.с. 2 ед.;

185 л.с. 1 ед.;

240 л.с. 2 ед.

8

В декабре получены средства штрафных санкций от покупателя за несвоевременную оплату, реализованного ему строительного объекта

(в т.ч. НДС)

48 000

9

По состоянию на

Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, ты сруб.

всего

накопленная амортизация

01.01.20__

6 700

2 990

01.02.20__

6 570

3 020

01.03.20__

6 640

3 100

01.04.20__

6 510

3 200

01.05.20__

6 480

3 250

01.06.20__

6 320

3 280

01.07.20__

6 420

3 310

01.08.20__

6 390

3 340

01.09.20__

6 260

3 370

01.10.20__

6 200

3 390

01.11.20__

6 080

3 510

01.12.20__

5 920

3 560

31.12.20__

7 230

3 610

10

Получены дивиденды от российских организаций

150 000

№ п/п

Данные о хозяйственной деятельности предприятия

руб.

11

В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах . У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Начислено без Районного коэффициента:

-в январе;

-в феврале;

-в марте;

-в апреле;

-в мае;

-в июне

-в июле;

-в августе (в т.ч. отпускные – 19120 руб.);

-в сентябре работник находился в отпуске;

-в октябре;

-в ноябре;

-в декабре;

Кроме того:

-в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму;

-в марте начислены дивиденды;

-в апреле выделена материальная помощь;

-17 мая получена ссуда беспроцентная на 25 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13 %, в октябре ставка рефинансирования ЦБ РФ была понижена до 9 % годовых);

-в июне произведены доначисления дивидендов;

-в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника, за счет средств предприятия;

-в августе для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка;

-в октябре оказана материальная помощь.

21000

28000

29000

29000

29560

30560

32130

51460

-

24450

25570

26680

15000

3200

15000

750000

7000

4200

22000

3600