3 Рекомендации по совершенствованию системы планирования и управления ассортиментом выпускаемой продукции

3.1 Предложение по выпуску нового продукта и планирование объемов его производства

Инвестиционный проект ОАО «Уссурийский бальзам» предусматривает:

1. проведение модернизации существующих производственных мощностей;

2. приобретение и монтаж оборудования;

3. профессиональную подготовку кадров.

Реализация инвестиционного проекта позволит:

1. расширить ассортимент выпускаемой продукции, что приведет к увеличению в 2 раза выручки от реализации основной продукции завода;

2. увеличить доходы бюджета за счет уплачиваемых ОАО «Уссурийский бальзам» налогов и акцизов в размере 3 264 641 тыс. руб.

Таблица 3.1 - Финансирование проекта

Инвестиционные средства	Сумма, млн. руб.
Сметная стоимость реализации проекта	60
Собственные средства	0
Заемные средства	0
Инвестиционный заем администрации Приморского края	60
Ставка процента за пользование инвестиционными средствами	5 %

Срок окупаемости проекта с учетом фактора времени (дисконтированный) - 39 месяцев.

Проект не предусматривает осуществление нового строительства.

Данный бизнес-план представляет собой инвестиционный проект развития ОАО «Уссурийский бальзам» (далее предприятие).

Реализация инвестиционного проекта предприятия предусматривает модернизацию существующего оборудования и расширение объемов производства винно-водочной продукции, а также производство безалкогольной продукции – соков и минеральной воды.

Инвестиционным проектом предусмотрено выполнение следующих работ:

1. привязка выбранного оборудования к действующим линиям розлива;

2. перепланирование производственных мощностей;

3. заключение контрактов на поставку оборудования, его монтаж и пусконаладочные работы;

4. расширение существующей дистрибьюторской сети на Дальнем Востоке;

5. обучение специалистов и менеджеров.

Срок реализации проекта: 5 лет.

Краткосрочные цели:

1. расширение ассортимента алкогольной и слабоалкогольной продукции.

2. расширение производства безалкогольных напитков и минеральной воды;

3. создание новых видов безалкогольной продукции;

4. запуск линии по производству соков;

Долгосрочные цели:

1. повышение доли рынка путем увеличения объема продаж качественной продукции;

2. продвижение продукции ОАО «Уссурийский бальзам»;

3. создание системы по усилению мер контроля за качеством водки других производителей, в связи с имеющими место случаями смертности из-за некачественной («подпольной») алкогольной продукции.

Совокупная стоимость проекта – 60 000 тыс. руб., в том числе:

1. перепланировка существующих производственных площадей – 1 500 тыс. руб.;

2. закупка и монтаж оборудования – 57 900 тыс. руб.

3. профессиональная подготовка кадров - 600 тыс. руб.

Реализация инвестиционного проекта позволит:

1. осуществлять дополнительное производство (наряду с выпускаемой продукцией):

• новых видов водки;

• газированных слабоалкогольных напитков: 5 видов разноградусных напитков;

• безалкогольных напитков с новыми вкусовыми качествами и характеристиками: энергетические напитки с большим количеством кофеина, глюкозы, аскорбиновой кислоты, витаминов – «спортивные напитки»;

2. начать производство соков;

3. продолжить развитие видов продукции в новом сувенирном исполнении:

• керамика (бальзамы);

• подарочное оформление с тематикой Приморья;

• эксклюзивное художественное оформление винно-водочной продукции по специальным корпоративным событиям клиентов;

4. разработать новые способы защиты и оформления продукции в соответствии с европейскими стандартами качества:

• этикетки, галлопризмы, логотипы;

• специальная форма укупорки.

Реализация инвестиционного проекта окажет значительное влияние на экономическое и социальное развитие города Уссурийска и юга Приморского края по следующим направлениям:

1. расширение рыночной ниши ОАО «Уссурийский бальзам»: за счет модернизации производства предприятие планирует выйти на 50 %-ный уровень обеспечения населения юга Приморского края и в целом Дальнего Востока качественной алкогольной продукцией. В настоящее время винно-водочная продукция уссурийских производителей по краю составляет 20 %, остальные 80 % - завозная продукция. В результате выполнения проекта объем производства и реализации винно-водочной продукции увеличится: по крепкоалкогольным изделиям - в 1,5 раза; по слабоалкогольной продукции – в 3 раза;

2. будет налажено производство соков: население г.Уссурийска и Приморского края получит возможность потребления натуральных соков местного производства и безалкогольных напитков нового направления – «энергетические напитки»;

3. пополнение доходной части бюджета в размере 3 264 641 руб. (расчет представлен в таблице Г.9 приложения);

4. создание дополнительных рабочих мест.

Маркетинговая политика. Для увеличения доли рынка продаж винно-водочной продукции планируется применять следующие комплексные мероприятия:

1) Стратегические:

• увеличить число оптовых потребителей;

• расширить ассортимент продукции;

• повысить качество продукции;

• повысить интерес к продукции со стороны оптовых потребителей;

• проведение систематической разъяснительной политики по культуре употребления спиртных напитков;

• увеличить оборот до показателей, намеченных в финансовых планах;

• выполнить показатели планируемого отчета о прибылях и убытках.

2) Специфические:

• придать регулярность сбыту вне зависимости от сезонности;

• оказать противодействие возможным конкурентам;

3) Разовые:

- проведение регулярных общегородских мероприятий и ярмарок в предпраздничные дни (Новый год, Рождество, 8-е марта, Пасха и т.д.).

График получения и погашения инвестиций.

В таблице 3.2 представлен график получения и погашения инвестиций, процентов за его пользование.

Таблица 3.2 - График получения и погашения инвестиций и процентов за его пользование (тыс. руб.)

Годы	Сумма инвестиций		Проценты за пользование
	получение	Погашение	начисление	выплата
1	60 000		3 000	3 000
2	0		3 000	3 000
3	0	20 000	2 750	2 750
4	0	20 000	2 000	2 000
5	0	20 000	917	917
Всего	60 000	60 000	11 667	11 667

Начисление процентов за пользование инвестициями осуществлено в размере 5 % годовых.

Финансирование данного инвестиционного проекта осуществляется за счет инвестиционных (привлеченных) средств в размере 100 % от требуемых инвестиций.

В таблице 3.3. представлены финансовые результаты реализации инвестиционного проекта предприятия.

Таблица 3.3 - Финансовые результаты реализации проекта развития ОАО «Уссурийский бальзам»

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка, тыс. руб.	274723	360896	453317	472549	472207
Затраты, тыс. руб.	226426	310783	410195	428645	426101
Прибыль, тыс. руб.	30099	30812	21047	22236	25048
Рентабельность, %	13	9	5	5	6
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.	27850	26171	4696	4947	6011
Внутренняя норма доходности (IRR), %	26
Срок окупаемости с учетом фактора времени (дисконтированный), мес.	39
Бюджетная эффективность проекта	3 264 641
Бюджетная эффективность проекта с учетом фактора времени и поправок на риск, тыс. руб.	1 558 814
Индекс доходности, к-т	1,3

Риск в любом бизнесе неизбежен, потому что вероятность потери также очевидна, как возможность получить прибыль. Как и любое другое предприятие, ОАО «Уссурийский бальзам» должно защитить себя по возможности от рисков рыночных и производственных, т.е. от возникающих в связи с этим убытков. К основным факторам риска, которые могут повлиять на деятельность общества, относятся налоговые, коммерческие и инвестиционные риски.

Для снижения коммерческих и инвестиционных рисков планируется проводить следующие мероприятия:

1. разработка мероприятий по воспитанию вкуса и потребности в качественной алкогольной и слабоалкогольной продукции;

2. создание имиджа ОАО «Уссурийский бальзам» как стабильно работающего предприятия и ответственного товаропроизводителя высококачественной продукции;

3. строгое соблюдение графика налоговых выплат;

4. заключение договоров на покупку оборудования с надежными производителями, предоставляющими гарантии и послепродажное обслуживание оборудования.

5. заключение контрактов с оптовыми потребителями с четкими условиями и штрафными санкциями;

6. постановка управленческого учета.