Бакалавры Глоссарий Банковское дело для КЦД

Н

Налог

– обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Наращение стоимости

– процесс приведения настоящей стоимости денег к их стоимости в предстоящем периоде (будущей стоимости).

Неплатежеспособность

– неспособность предприятия погасить в предусмотренные сроки свои финансовые обязательства.

Номинал

– номинальная или основная стоимость (в отличие от рыночной стоимости), указанная на акции, облигации, векселе, банкноте или другом инструменте.

Номинальный держатель

– лицо, на которое в реестре записано определённое число ценных бумаг, но их собственником он не является. Он сам ведёт учёт реальных собственников. Эта категория существует для того, чтобы упростить, удешевить и ускорить процедуру исполнения сделок с ценными бумагами на развитом фондовом рынке.

О

Обеспечение

– личное имущество или недвижимость, служащие полным обеспечением, гарантирующим погашение займа. Также активы предприятия, закладываемые в качестве обеспечения оплаты ссуды или займа.

Обеспеченность кредита

- принцип, гарантирующий защиту имущественных интересов кредитора при нарушении заемщиком принятых обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под залог или под финансовые гарантии. Принцип обеспеченности кредита означает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован конкретными видами материальных ценностей, поручительством третьих лиц или обязательствами в других формах.

Облигация

- ценная бумага, свидетельствующая о внесении ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязанность эмитента возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок с выплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска).

Обслуживание долга

– выплата процентов и погашение основной суммы долгов за определенный отчетный период.

Обязательства

– совокупность финансовых требований к организации, подлежащих погашению в предстоящем периоде.

Овердрафт

– краткосрочный кредит, осуществляемый путем списания средств по счету клиента сверх остатка на нем.

Онкольный кредит

- краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию и выдается под обеспечение казначейскими, коммерческими и другими векселями, ценными бумагами и товарами.

Операции на открытом рынке

– денежно-кредитная политика государства, заключающаяся в покупке или продаже Центральным банком ценных бумаг на открытом рынке. Используется для воздействия на уровень рыночных процентных ставок, регулирования курса ценных бумаг.

Опосредованное взаимодействие между субъектами кредитных отношений

- предполагает наличие финансовых посредников (финансовых институтов), которые аккумулируют свободные денежные средства разных экономических субъектов и предоставляют их от своего имени на определенных условиях другим субъектам, нуждающимся в этих средствах. Финансовые посредники приобретают у экономических субъектов, нуждающихся в денежных средствах, их прямые обязательства и преобразуют их в другие обязательства с иными характеристиками (сроки погашения, процентные платежи и т. д.), которые продают экономическим субъектам, имеющим свободные денежные средства.

Официальная учетная ставка

– процентная ставка, применяемая центральными банками при покупке (учете) государственных краткосрочных обязательств и переучете коммерческих векселей. Это дает возможность центральному банку влиять на уровень учетных и других процентных ставок коммерческих банков, а также на объем операций всего кредитного рынка.

П

Пассивные операции коммерческого банка:

- направлены на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет: собственных средств, привлеченных средств,и эмитированных средств.

Платежеспособность

- способность компании удовлетворять требования по оплате счетов кредиторов. Оценивается системой показателей, характеризующих его способность расплатиться по своим краткосрочным обязательствам своими оборотными активами, в зависимости от ликвидности последних.

Портфель ценных бумаг

- набор ценных бумаг, обеспечивающий удовлетворительные для инвестора качественные характеристики входящих в него финансовых инструментов. Критериями качества ценных бумаг являются их доходность, ликвидность и уровень риска.

– вложения в ценные бумаги разного вида, разного срока действия и разной ликвидности, управляемые как единое целое.

Посредничество в кредите

- функция коммерческого банка. Проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируются банками в виде ссудного капитала.

Посредничество в платежах между клиентами.

- функция коммерческого банка. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме.

Привлеченные средства банка

• передаваемые во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением. основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты - временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные во вклады.

• ресурсы, которые привлекаются данным банком у других коммерческих банков и Центрального банка РФ в виде межбанковского кредита.

Принципы кредитования

– срочность, платность, возвратность и материальная обеспеченность кредита.

Пролонгация

– продление срока действия договора.

Простая (бескупонная) облигация

– облигация, по которой эмитент гарантирует выплату только в один срок (момент погашения облигации).

Простые проценты

– это проценты, начисляемые на фактическую сумму за фактический период нахождения капитала в пользовании. Они отражают меру начисления текущего дохода по ставке на инвестируемый капитал.

Процентная облигация

– облигация, продающаяся в момент эмиссии по номиналу, а в момент погашения по ней выплачивается номинальная сумма вместе с процентным доходом.

Р

Расчеты по открытому счету

- представляют собой обычную форму предъявления поставщиком покупателю расчетных документов и открытия счета дебитора без оформления долгового обязательства. Задолженность погашается по мере поступления средств на расчетный счет поставщика.

Расчетно-кассовые операции

- ведение счетов клиентов в рублях и иностранной валюте, осуществление расчетов и платежей клиента, получение и зачисление перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, выдача наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются договорами о банковском обслуживании, в которых учитывается размер определенной комиссии.

Расчетный счет

- основной счет предприятия, открываемый в установленном законодательством РФ порядке для ведения расчетно-денежных операций по его деятельности. Операции по расчетному счету предприятия показывают изменения его долговых требований и обязательств. Расчетные счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений.

Регресс

– обратное требование о возмещении уплаченной суммы, предъявляемое одним физическим или юридическим лицом к другому обязанному лицу.

Реестр

- список владельцев именных ценных бумаг данного эмитента, составленный на определённую дату.

Рестрикционная денежно-кредитная политика ЦБ

- Направлена на ужесточение условий и ограничение объема кредитных операций коммерческих банков и повышение уровня процентных ставок.Ее проведение обычно также предполагает и сопровождается увеличением налогов, сокращением государственных расходов, а также другими мероприятиями, направленными на сдерживание инфляции и в ряде случаев — оздоровление платежного баланса. Рестрикционная денежно-кредитная политика может быть использована как в целях борьбы с инфляцией, так и направлена на сглаживание циклических колебаний деловой активности.

Рефинансирование коммерческих банков

- предоставление банкам заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности. Цель рефинансирования заключается в том, чтобы влиять на состояние денежно-кредитной сферы. Выполняя функцию рефинансирования, центральный банк выступает в качестве кредитора последней инстанции или банка банков.

Рынок ссудных капиталов

- рынок, объектом сделок на котором выступает предоставляемый в ссуду денежный капитал, на нем концентрируются спрос и предложение на капитал. Включает денежный рынок, обслуживающий в основном движение основного капитала. Последний подразделяется на ипотечный рынок (рынок недвижимости) и финансовый рынок (рынок ценных бумаг).

С

Сберегательный (депозитный) сертификат

- письменное свидетельство кредитной организации о депонировании денежных средств, подтверждающее право вкладчика на получение после установленного срока депозита и процента по нему.

Сертификат депозитный

- свидетельство о срочном процентном вкладе в коммерческом банке.

Сертификат на владение акциями

– свидетельство, подтверждающее право собственности на акции.

Сложные проценты

– это проценты, начисляемые на первоначальную сумму инвестируемого капитала и на сумму полученных процентов на этот капитал, накопленных за заданный период времени. Выделяются следующие функции сложного процента:

- будущая стоимость аннуитета (накопление единицы за период), используемая для расчета будущей стоимости периодических равновеликих взносов при известной текущей стоимости взноса, процентной ставке и периоде.

- будущая стоимость денежной единицы (накопленная сумма денежной единицы), используемая для расчета будущей стоимости известной текущей (сегодняшней) суммы по технике сложного процента.

- взнос на амортизацию денежной единицы (периодический взнос), используется для расчета величины будущих периодических равновеликих платежей в погашение определенной текущей стоимости (кредита) при известном проценте, начисляемом, на уменьшающийся остаток кредита.

- текущая стоимость аннуитета, определение количества будущих равновеликих поступлений или платежей денежных средств, дисконтированных по заданной процентной ставке.

- текущая стоимость денежной единицы, используемая для перерасчета известной будущей денежной суммы в текущую стоимость при определенной процентной ставке и количестве периодов начисления.

Срочный депозит

– вклад денежных средств на счет в банке на определенный срок, который устанавливается при открытии счета.

Срочность кредита

- функция, означающая возврат кредита в определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. При нарушении экономические санкции в виде увеличенного процента или предъявление финансовых требований в судебном порядке (исключение онкольные ссуды, срок погашения которых в договоре не определяется).

Ставка дисконтирования

- процентная ставка, используемая для приведения ожидаемых будущих денежных сумм (доходов или расходов) к текущей стоимости на дату оценки.

Структура капитала

–соотношение собственных и заемных средств, используемых предприятием в своей производственно-хозяйственной деятельности.

Т

Текущий счет

- открывается юридическим лицам – резидентам, являющимися некоммерческими организациями: общественным организациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете. Предназначен для осуществления расчетных операций в соответствии с целями деятельности: для зачисления выручки от реализации продукции, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам, учета сумм полученных кредитов и иных поступлений, расчетов по заработной плате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решение о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и др.

Трастовые операции

- передача в доверительное управление ценных бумаг (акций, облигаций), в том числе их портфелей; распоряжение наследством; выполнение функций опекуна; агентские функции, связанные с управлением собственностью и его юридическим обслуживанием; платежные функции, связанные с оплатой доходов по купонам и погашением облигаций; управление активами пенсионных и инвестиционных фондов.

Трейдеры

- осуществляют профессиональную деятельность, используя колебания курсов одного или нескольких контрактов на одном фондовом рынке

У

Учет векселей

– покупка банком или специализированными кредитными учреждениями векселей до истечения их срока. При учете банк досрочно уплачивает держателю сумму, на которую выписан вексель, за вычетом процента, определяемого на базе существующего процента на ссудный капитал

Учетная политика Центрального банка РФ

- состоит в учете и переучете коммерческих векселей, передаваемых банковским секторам в Центральный банк в качестве обеспечения кредитов, выданных хозяйствующим субъектом. Выдавая кредиты на оплату полученных векселей, Центральный банк устанавливает официальную учетную ставку – процент, который взимается при их переучете. Учетная политика направлена на установление лимита кредитов для каждого коммерческого банка.

Учетная ставка Центрального банка РФ

– процентная ставка (ставка рефинансирования), устанавливаемая Центральным банком при предоставлении кредитов коммерческим банкам.

Ф

Финансовые инвестиции

– средства, вкладываемые в различные финансовые инструменты (активы), среди которых большую часть занимают акции.

Финансовый лизинг (финансовая аренда)

- в этом случае арендодатель покупает арендатору материальные ценности, которые сразу переходят на баланс арендатора и он ими пользуется, платя за это арендодателю соответствующую, оговоренную договором плату. Материальные ценности обязательно выкупаются арендатором.

Финансовый рынок

– рынок, на котором обращаются капиталы и кредиты. Финансовый рынок подразделяется на рынок краткосрочного капитала и рынок долгосрочного ссудного капитала.

Флоут

- сумма денежных средств предприятия, связанная уже выписанными платежными поручениями.

Форфейтинг

– финансовая операция по рефинансированию дебиторской задолженности по экспортному товарному кредиту путем передачи (индоссамента) переводного векселя в пользу банка (факторинговой компании) с уплатой последнему комиссионного вознаграждения. Банк берет на себя обязательство по финансированию экспортной операции путем выплаты по учетному векселю, которая гарантируется предоставлением аваля банка страны-импортера.

– кредитование торговых операций, путем покупки у экспортера векселей, погашение которых предстоит в будущем.

Фьючерс

– контракт по которому инвестор, заключающий его, берет на себя обязательство по истечении определенного срока продать своему контрагенту (или купить у него) определенное количество ценных бумаг по обусловленной цене.

Х

Хеджеры

– участники рынка, которые страхуют все свои сделки и тем самым уменьшают долю финансового риска потери своих активов.

Ц

Целевой характер кредита

– принцип необходимости целевого использования кредита находит выражение в кредитном договоре, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также банковского контроля соблюдения этого условия заемщиком. При нарушении обязательства применяется досрочный отзыв кредита или повышенный ссудный процент

Ценная бумага

– финансовый инструмент в виде денежного документа, передающего его владельцу право на долю в имуществе и получение дохода с него.

- денежный документ, свидетельствующий о предоставлении займа и правах кредитора.

Ч

Чек

– один из видов ценных бумаг, содержащий приказ владельца чека (чекодателя) о выплате определенному лицу или предъявителю чека (чекодержателю) указанной в нем суммы.

Э

Экспансионистская денежно-кредитная политика ЦБ

- сопровождается, как правило: расширением масштабов кредитования, ослаблением контроля над приростом количества денег в обращении, сокращением налоговых ставок, понижением уровня процентных ставок.

Электронные торги.

- торговля ценными бумагами, организованная в электронной форме – в виде двойного непрерывного аукциона. При этом трейдер может сам, со своего компьютера вводить заявки в любой момент торгов и сам заключать сделки (покупать-продавать), без помощи посредников-маклеров в торговом зале. Роль биржевого маклера сводится к наблюдению за ходом торгов и контролю соблюдения принятых на бирже правил, и это тоже отвечает природе непрерывного аукциона (в том смысле, что заявки не надо накапливать). Наиболее распространённые формы торгов:

- Система «метчинг» предусматривает, что трейдеры должны ввести в компьютер код ценной бумаги, направление сделки (покупка или продажа), цену и количество бумаг и система автоматически фиксирует время ввода заявки и ставит её в очередь согласно действующим на данной бирже приоритетам в исполнении заявок. Как правило, заявка не принимается к исполнению, если она не обеспечена предварительно внесёнными денежными средствами, необходимыми для исполнения заказа на покупку, или ценными бумагами в случае заказа на продажу. Заявка автоматически (мгновенно) проверяется на наличие пересекающихся или совпадающих по ценам встречных заявок и происходит заключение сделки, которое не требует дополнительного согласия участника торгов, подавшего заявку. Сделка заключается между поданной заявкой и первой, стоящей в очереди на исполнение.

- Система «акцепт» похожа по своей сути на электронную доску объявлений: участник торгов вводит свою заявку, при этом другие трейдеры могут с ним вступить в переговоры (по телефону) относительно цены или объёма. Сделка считается заключённой после того, как они придут к согласию, т.е. один участник торгов акцептует предложение другого. При этом в результате переговоров содержание заявки на покупку или на продажу бумаг может отличаться от того, которое было введено в систему первоначально, т.е. заявка может быть откорректирована через компьютерный терминал.

Эмиссионная функция ЦБ

- ЦБ РФ осуществляет эмиссию наличных денег и организует налично-денежное обращение, принимает решение о выпуске банкнот и монет нового образца, их номинале и изъятии денег старого образца

Эмитент

– государство, предприятие, организация, учреждение, выпускающее в обращение денежные знаки, ценные бумаги, платежно-расчетные документы.

Эффект финансового рычага

– проявляется в том, что привлечение предприятием заемного капитала позволяет повышать уровень рентабельности собственных средств до определенных периодов.

Эффективный инвестиционный портфель

– инвестиционный портфель, обеспечивающий достижение наивысшей доходности при заданном уровне риска или наименьшего уровня риска при заданной доходности.

29