Оприходование поступивших материалов.

4. Вносим сведения о материале.

Командой СПРАВОЧНИКИ – МАТЕРИАЛЫ открываем окно «СПИСОК МАТЕРИАЛОВ (ВСЕ). Нажав кнопку «НОВАЯ СТРОКА», войдем в окно СВЕДЕНИЯ О МАТЕРИАЛЕ и заполним его сведениями о материале.

5. Составляем ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР, для чего:

Вызвав журнал операций, нажмем кнопку ВВЕСТИ ДОКУМЕНТ и в появившемся окне ВЫБОР ВИДА ДОКУМЕНТА два раза щелкнем мышью около строки ПОСТУПЛЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ.

Заполним появившийся ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР, используя кнопку ПОДБОР.

6. На основании приходного ордера отразим факт поступления материалов на склад проводками. В первой проводке дебетируется счет 10.1 – « СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ» и кредитуется счет 60.1 «РАСЧЕТ С ПОКУПАТЕЛЯМИ В РУБЛЯХ». Эта проводка отражает факт поступления материалов.

Во второй проводке дебетуется счет 19.3 – «НДС ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ МАТЕРИАЛЬНО - ТЕХНИЧЕСКИМ ЦЕННОСТЯМ», а кредитуется счет 60.1.

После проведения в журнале проводок факт поступления материалов на склад оформлен.

ПЕРЕДАЧА МАТЕРИАЛОВ В ПРОИЗВОДСТВО.

По мере необходимости материалы передаются в производство.

Отпуск материалов в производство совершается на основании ТРЕБОВАНИЯ _ НАКЛАДНОЙ, являющейся первичным документом для бухгалтерской отчетности, и отражается по счетам:

кредит счета 10 « МАТЕРИАЛЫ» и дебет счетов учета производственных затрат;

счета 20 –« ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО», обобщающего информацию о затратах на производство, продукция которого явилась целью создания предприятия;

Счета 25 - «ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ», обобщающего информацию о расходах по обслуживанию основных и вспомогательных производств организации;

Счета 26 – «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ», обобщающего расходы на нужды управления, не связанные непосредственно с производственным процессом.

Для оформления операций, связанных с передачей материалов в производство, в типовой конфигурации предназначен документ ПЕРЕДАЧА МАТЕРИАЛОВ В ПРОИЗВОДСТВО. Ввода этого документа производится командой ДОКУМЕНТЫ – УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ – ПЕРЕДАЧА МАТЕРИАЛОВ В ПРОИЗВОДСТВО главного меню.

В шапке документа следует указать, с какого склада отпускаются материалы, и на какой счет списывать стоимость материалов при проведении документа. В зависимости от счета затрат запрашиваются аналитические признаки ( субконто). Заполнение табличной части документа может выполняться двумя способами:

А) Обычным вводом новой строки нажатием кнопки НОВАЯ ЗАПИСЬ. При этом окно справочника МАТЕРИАЛЫ открывается вновь для каждой новой строки накладной.

Б) Способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника МАТЕРИАЛЫ (кнопка ПОДБОР).

После заполнения формы документа в реальной работе следует распечатать ТРЕБОВАНИЕ – НАКЛАДНУЮ.

Тема 6.Учет затрат на оплату труда и

отчисления в социальные фонды.

НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ.

Для автоматического начисления заработной платы в типовой конфигурации предназначен документ «НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ», вход в который осуществляется командой ДОКУМЕНТЫ – ЗАРПЛАТА – НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРПЛАТЫ.

Данные следует вводить в следующем порядке:

1.Указать дату начисления заработной платы. Как правило, дата начисления должна приходиться на последний рабочий день месяца, за который она начисляется.

2.Выбрать из справочника ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ структурное подразделение, для сотрудников которого начисляется зарплата. Если вы хотите рассчитать зарплату по всем сотрудникам организации, следует нажать кнопку с косым крестом справа от графы ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ;

3.Заполнить табличную часть. Список можно сформировать самостоятельно или воспользоваться режимом автоматического заполнения. Для автоматического заполнения следует нажать расположенную в нижнем правом углу кнопку ЗАПОЛНИТЬ. Все сотрудники, занесенные в СПИСОК СОТРУДНИКОВ, с их окладами будут занесены в таблицу. Можно заносить сотрудников по - одному, используя кнопку ВВОД НОВОЙ СТРОКИ.

4. Нажать кнопку ПРОВЕСТИ. Появится сообщение об осуществлении проводки.

5. Откроем журнал проводок и убедимся, что для каждого сотрудника проведены шесть проводок:

О начислении зарплаты за данный месяц;

О налоге на физических лиц (13%);

Часть ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА (4% зарплаты) в фонд социального страхования;

Часть ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА (28% зарплаты) в пенсионный фонд;

Часть ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА ( 2% зарплаты) в федеральный фонд медицинского страхования ( ФОМС);

Часть ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА (3,4% зарплаты) в территориальный фонд медицинского страхования( ТОМС).

ВЫПЛАТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ.

Для оформления операций по выплате заработной платы по платежной ведомости предназначен документ ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ ИЗ КАССЫ, который вызывается командой ДОКУМЕНТЫ – ЗАРПЛАТА – ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ ИЗ КАССЫ главного меню. Выплата зарплаты оформляется за месяц, предшествующий дате документа. В платежную ведомость для получения зарплаты из кассы не включаются руководитель предприятия, главный бухгалтер и кассир, так как они подписывают этот документ. Для заполнения платежной ведомости в «1С:Бухгалтерии» следует:

1.Командой ДОКУМЕНТЫ – ЗАРПЛАТА – ВЫПЛАТА ИЗ КАССЫ открыть окно платежной ведомости.

2.В графе НА ВЫПЛАТУ выберем ЗАРПЛАТЫ ( может быть выплата аванса).

3.Поставим дату составления ведомости.

4.Нажав на кнопку с тремя точками в графе ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, выберем ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ.

5. В графе ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ нажмем на крайнюю правую кнопку с косым крестом ( мы выдаем зарплату не по подразделениям, а всем сотрудникам).

6. После этого нажмем внизу кнопку ЗАПОЛНИТЬ. Таблица ведомости заполнится автоматически.

7. Нажмем кнопку ОК, появится сообщение о проводке выдачи зарплаты.

8. Нажмем кнопку ПЕЧАТЬ, выведя на монитор печатную форму платежной ведомости. Рассмотрев ее, закроем окно.

9. Нажмем кнопку ЗАКРЫТЬ, ответив ДА на вопрос о сохранении документа.

10. Откроем ЖУРНАЛ УЧЕТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ( команда ЖУРНАЛЫ – ЗАРПЛАТА). Убедимся , что в нем произведена соответствующая запись.

11. Убедимся, что соответствующая запись произведена в журнале операций

12. Откроем журнал проводок, убедимся, что на каждого сотрудника совершена проводка выплаты зарплаты.