Тема 7. Учет кредитных операций банка.

Порядок проведения кредитных операций и их нормативное регулирование. Виды кредитов. Кредитная линия. Кредиты юридическим и физическим лицам и их учет. Учет банковских процентов по кредитам. Межбанковские кредиты и их учет. Учет кредитов «по овердрафту». Порядок выдачи и получения межбанковских кредитов. Документальное оформление. Учет операций закрытия кредитных договоров в неденежной форме.

Рекомендуемая литература [10, 14, 16, 17, 22, 38,39].

Тема 8. Учет операций банка с ценными бумагами.

Нормативное регулирование операций с ценными бумагами и их учета. Активные операции банка с ценными бумагами. Операции с государственными ценными бумагами и их учет. Операции с негосударственными ценными бумагами и их учет. Учет векселей. Пассивные операции банка с ценными бумагами. Учет векселей, акций, облигаций. Учет бланков ценных бумаг. Подписка на акции и их учет. Порядок учета процентов по операциям с ценными бумагами.

Рекомендуемая литература [7, 8, 10, 16, 34, 38, 39].

Тема 9. Организация и порядок учета депозитных операций.

Общие положения о депозитах. Виды депозитов: срочные, «до востребования», сберегательные вклады, банковские и депозитные сертификаты. Учет депозитов физических и юридических лиц. Учет межбанковских депозитов.

Рекомендуемая литература [10, 11, 18, 28, 31, 35, 38, 39].

Тема 10. Учет операций банка с иностранной валютой.

Особенности учета операций в иностранной валюте. Организация и учет валютно-обменных операций. Учет операций покупки-продажи безналичной иностранной валюты. Учет наличных и срочных сделок с иностранной валютой. Особенности учета валютных кредитов. Учет расчетов по импортным и экспортным операциям клиентов. Переоценка валютных счетов.

Рекомендуемая литература [6, 10, 21, 36, 37, 38, 39].

Тема 11. Учет операций доверительного управления в банках

Содержание операций доверительного управления и их нормативное регулирование. Особенности ведения учета операций. Учет операций доверительного управления на активных счетах: операции с денежной наличностью, ценными бумагами, предоставленных кредитов, расчетов, расходов. Расчет операций доверительного управления на пассивных счетах: капитала, доходов, прибыли и др. Порядок составления баланса по деятельности, связанной с доверительным управлением имуществом.

Рекомендуемая литература [10, 38, 39].

Тема 12. Учет лизинговых операций.

Содержание лизинговых операций. Нормативное регулироваиие. Лизинговое соглашение. Виды лизинга. Преимущества и недостатки лизинга. Учет лизинговых операций: у лизингодателя, у лизингополучателя.

Рекомендуемая литература [10, 38, 39].

Тема 13. Учет факторинговых операций.

Содержание факторинговых операций. Виды факторинга. Факторинговое соглашение. Особенности учета факторинговых операций при расчетах векселями. Учет операций регрессного факторинга. Учет операций безрегрессного факторинга.

Рекомендуемая литература [10, 38, 39].

Тема 14. Учет финансовых результатов банка.

Понятие дохода банка и его состав. Виды доходов: процентные и непроцентные. Учет доходов банка. Порядок учета доходов будущих периодов. Состав расходов банков и их нормативное регулирование. Виды расходов: процентные, непроцентные. Учет расходов банка. Порядок учета расходов будущих периодов. Порядок формирования финансовых результатов банка. Закрытие счетов доходов и расходов. Учет использования прибыли в течение отчетного года. Порядок определения чистой прибыли банка.

Рекомендуемая литература [10, 38, 39].