Вариант 21.

1. Учет налогоплательщиков (место постановки на учет, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета).

2. Таможенные пошлины.

3. Ставки налога на имущество организаций, порядок его исчисления и уплаты. Налоговая декларация.

Задача. Определить операции по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые налогом на добавленную стоимость, и указать ставки налога.

Условие.

1. Передан детсад органам местного самоуправления.

2. Проведены занятия с детьми в спортивной секции.

3. Перевезены грузы для сторонней организации.

4. Реализованы:

- молоко

- зерновые отходы

- крупный рогатый скот в живом весе

5. Отпущен комбикорм для кормления телят.

Вариант 22.

1. Элементы налога и их характеристика.

2. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц

3. Ставки, порядок исчисления и уплаты земельного налога.

Задача. Определить сумму стандартного налогового вычета на работника.

Условие.

1. Работник принимал участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.

2. Сын работника – государственный служащий – погиб при исполнении служебных обязанностей.

Вариант 23.

1. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат физическим лицам, порядок их исчисления и уплаты.

2. Государственная пошлина, плательщики и сроки уплаты.

3.Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на добавленную стоимость.

Условие.

На предприятии осуществлены следующие хозяйственные операции:

1. Реализована продукция, тыс. руб.

Продукция	В оценке ( без НДС)
	по себестоимости	по рыночным ценам
Скот в живом весе	500	700
Комбикорм	80	100
Овощи	50	90
Запчасти	20	30
Зерно	120	190

2. Выручка, полученная от услуг бани - 32 тыс. руб.

3. Осуществлен бартерный обмен картофеля на запчасти - 70 тыс. руб.

4. Сумма НДС, предъявленная поставщиком товара -80 тыс. руб. (товар оприходован).

Вариант 24.

1. Налоговая ответственность за задержку уплаты налогов, Порядок начисления пеней.

2. Условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) и налогоплательщики.

3. Контроль за уплатой страховых взносов.

Задача. Определить сумму материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах за пользование заемными средствами.

Условие.

1. Работник по договору займа 13 января 2014 года получил от организации заем на три месяца под 4% годовых в размере 500 тыс. руб.

2. Погашение займа и процентов производится единовременно по истечении срока договора.

3. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8,25 %.

Вариант 25.

1. Налоговые органы. Права, обязанности ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

2. Налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговая база по водному налогу.

3. Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей и налога на прибыль.

Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц за год. Указать условия социальных налоговых вычетов.

Условие.

1. Начислено вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей - 360 тыс. руб.

2. Оплачено за свое обучение в вузе - 35 тыс. руб.

3. Оплачено за обучение дочери (22 года) в вузе на дневной форме обучения - 60 тыс. руб.

4. Оплачены услуги медицинских учреждений по лечению себя -30 тыс. руб., своего отца - 40 тыс. руб., сына (6 лет) - 35 тыс. руб., сестры – 10 тыс. руб.