
- •Методические указания и задания для выполнения контрольной работы по курсу «Налоги и налогообложение»
- •Общие положения.
- •Вариант 1.
- •Вариант 2.
- •Вариант 3.
- •Вариант 4.
- •Вариант 5.
- •Вариант 6.
- •Вариант 7.
- •Вариант 8.
- •Вариант 9.
- •Вариант 10.
- •Вариант 11.
- •Вариант 12.
- •Вариант 13.
- •Вариант 14.
- •Вариант 15.
- •Вариант 16.
- •Вариант 17.
- •2. Объект обложения и база для начисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
- •Вариант 18.
- •Вариант 19.
- •Вариант 20.
- •Вариант 21.
- •Вариант 22.
- •Вариант 23.
- •Вариант 24.
- •Вариант 25.
- •Вариант 26.
- •Вариант 27.
- •Вариант 28.
- •Вариант 29.
- •Вариант 30.
- •Контрольные тесты по курсу «Налоги и налогообложение».
- •Вопросы для подготовки к экзамену (зачету).
- •Рекомендуемая литература.
Вариант 21.
1. Учет налогоплательщиков (место постановки на учет, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета).
2. Таможенные пошлины.
3. Ставки налога на имущество организаций, порядок его исчисления и уплаты. Налоговая декларация.
Задача. Определить операции по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые налогом на добавленную стоимость, и указать ставки налога.
Условие.
1. Передан детсад органам местного самоуправления.
2. Проведены занятия с детьми в спортивной секции.
3. Перевезены грузы для сторонней организации.
4. Реализованы:
- молоко
- зерновые отходы
- крупный рогатый скот в живом весе
5. Отпущен комбикорм для кормления телят.
Вариант 22.
1. Элементы налога и их характеристика.
2. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
3. Ставки, порядок исчисления и уплаты земельного налога.
Задача. Определить сумму стандартного налогового вычета на работника.
Условие.
1. Работник принимал участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.
2. Сын работника – государственный служащий – погиб при исполнении служебных обязанностей.
Вариант 23.
1. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат физическим лицам, порядок их исчисления и уплаты.
2. Государственная пошлина, плательщики и сроки уплаты.
3.Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на добавленную стоимость.
Условие.
На предприятии осуществлены следующие хозяйственные операции:
1. Реализована продукция, тыс. руб.
Продукция |
В оценке ( без НДС) | |
по себестоимости |
по рыночным ценам | |
Скот в живом весе |
500 |
700 |
Комбикорм |
80 |
100 |
Овощи |
50 |
90 |
Запчасти |
20 |
30 |
Зерно |
120 |
190 |
2. Выручка, полученная от услуг бани - 32 тыс. руб.
3. Осуществлен бартерный обмен картофеля на запчасти - 70 тыс. руб.
4. Сумма НДС, предъявленная поставщиком товара -80 тыс. руб. (товар оприходован).
Вариант 24.
1. Налоговая ответственность за задержку уплаты налогов, Порядок начисления пеней.
2. Условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) и налогоплательщики.
3. Контроль за уплатой страховых взносов.
Задача. Определить сумму материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах за пользование заемными средствами.
Условие.
1. Работник по договору займа 13 января 2014 года получил от организации заем на три месяца под 4% годовых в размере 500 тыс. руб.
2. Погашение займа и процентов производится единовременно по истечении срока договора.
3. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8,25 %.
Вариант 25.
1. Налоговые органы. Права, обязанности ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
2. Налогоплательщики, объекты налогообложения и налоговая база по водному налогу.
3. Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей и налога на прибыль.
Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц за год. Указать условия социальных налоговых вычетов.
Условие.
1. Начислено вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей - 360 тыс. руб.
2. Оплачено за свое обучение в вузе - 35 тыс. руб.
3. Оплачено за обучение дочери (22 года) в вузе на дневной форме обучения - 60 тыс. руб.
4. Оплачены услуги медицинских учреждений по лечению себя -30 тыс. руб., своего отца - 40 тыс. руб., сына (6 лет) - 35 тыс. руб., сестры – 10 тыс. руб.