Вариант 16.

1. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц.

2. Налогоплательщики единого налога на вмененный доход.

3. Порядок декларирования годового дохода гражданами при предъявлении прав на налоговые вычеты.

Задача. Определить сумму авансового платежа по налогу на прибыль, подлежащего доплате (уменьшению) за январь-февраль.

Условие.

1. Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи от фактически полученной прибыли.

2. Налоговая база по налогу на прибыль: за январь - 100 тыс. руб., за февраль - 260 тыс. руб.

Вариант 17.

 1. Характеристика основных способов уплаты налогов.

2. Объект обложения и база для начисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

3. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость. Налоговая декларация.

Задача. Определить сумму ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль за первый и второй кварталы и доплат налога по итогам первого квартала и полугодия.

Условие.

1. Сумма ежемесячного авансового платежа в четвертом квартале предыдущего года -13 тыс. руб.

2. Сумма фактической прибыли, подлежащей налогообложению: за первый квартал - 350 тыс. руб., за второй квартал - 400 тыс. руб.

Вариант 18.

1. Функции налогов.

2. Налоговая база, налоговый (отчетный) период, налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения.

3. Доходы физических лиц, освобождаемые от налогообложения.

Задача. Определить сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Условие.

1. Выручка от реализации товаров - 2600 тыс. руб., в т. ч. НДС-300 тыс. руб.

2. Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком в качестве налогового агента -15 тыс. руб.

3. Сумма НДС, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров, - 360 тыс. руб., в т. ч. оплачено - 240 тыс. руб. (товар оприходован).

4. Осуществлен бартерный обмен овощей на запчасти на сумму (без НДС) 40 тыс. руб.

Вариант 19.

1. Обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов.

2. Налогоплательщики, объект, налоговая база и ставки транспортного налога.

3. Налоговый (отчетный) период, налоговая база по налогу на прибыль и порядок ее определения.

Задача. Определить сумму единого налога, подлежащей уплате организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения (объект – доходы, уменьшенные на величину расходов).

Условие.

1. По итогам года: доходы – 800 тыс. руб., расходы – 760 тыс. руб.

2. Сумма уплаченных авансовых платежей - 4,5 тыс. руб.

Вариант 20.

1. Выездная налоговая проверка, порядок ее проведения и оформления результатов.

2. Объекты налогообложения при упрощенной системе налогообложения и порядок определения доходов и расходов.

3 Налог на доходы физических лиц, его роль и место в налоговой системе, налогоплательщики и объект налогообложения.

Задача. Определить сумму расходов на приобретение основных средств, включаемых в состав расходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога в 2013 году.

Условие.

1. Организация переведена на уплату единого сельскохозяйственного налога с 2013 года.

2. Остаточная стоимость основных средств на 1 января 2013 года:

со сроком полезного использования:

• до 3-х лет - 600 тыс. руб.

• свыше 3-х лет до 15-ти - 6000 тыс. руб.

• свыше 15-ти лет -3000 тыс. руб.

3. В 2013 году расходы на приобретение основных средств, введенных в эксплуатацию, составили - 950 тыс. руб.