Вариант 12.

1.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. Операции, освобождаемые от налогообложения налогом на добавленную стоимость.

3. Налогоплательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль.

Задача. Определить сумму авансовых платежей по налогу на имущество за первый квартал.

Условие.

1. Остаточная стоимость основных средств, находящихся на балансе головной организации: на 01.01 – 19 млн. руб., на 01.02 – 20,3 млн. руб., на 01.03 – 20,8 млн. руб., на 01.04 – 21,6 млн. руб.

2. Остаточная стоимость основных средств, находящихся на балансе обособленного подразделения организации, имеющего отдельный баланс: на 01.01 – 6,0 млн. руб., на 01.02 – 6,7 млн. руб., на 01.03 – 6,9 млн. руб., на 01. 04 – 7,2 млн. руб.

3. Действующие ставки налога на имущество:

- по месту нахождения головной организации – максимальная;

- по месту нахождения подразделения – 2,0%.

Вариант 13.

1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

2. Тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

3. Порядок определения доходов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль.

Задача. Определить сумму убытка, уменьшающего налоговую базу по единому сельскохозяйственному налогу.

Условие.

1. Организация является плательщиком ЕСХН с 2010 года.

2. В 2010 г. получен убыток в сумме 220 тыс. руб.

3. В 2011 г. убыток составил 620 тыс. руб.

4. В 2012 г. доходы составили 16800 тыс. руб., расходы – 16300 тыс. руб.

5. В 2013 г. налоговая база определена в сумме 400 тыс. руб.

Вариант 14.

1. Обстоятельства, исключающие вину лица в нарушении налогового законодательства и смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

2. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость и порядок ее определения.

3. Внереализационные доходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц.

Условие.

1. Ежемесячный доход работницы за выполнение трудовых обязанностей - 20 000 руб.

2. В апреле получены дивиденды - 5 000 руб.

3. В январе уплачено за обучение сына в вузе на дневной форме обучения (возраст 20 лет) - 25000 руб.

4. Работница - единственный родитель.

Вариант 15.

1. Виды налогов и сборов по уровням бюджетной системы страны. Прямые и косвенные налоги в РФ.

2. Порядок исчисления акцизов, ставки и сроки уплаты.

3. Сущность, налогоплательщики, порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения.

Задача. Определить сумму налога, подлежащую уплате за год организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения (объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов).

Условие.

1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) - 6300 тыс. руб.

2. Доходы от долевого участия в другой организации - 40 тыс. руб.

3. Задолженность по налогам, списанная в соответствии с законодательством РФ - 38 тыс. руб.

4. Сумма произведенных расходов - 5800 тыс. руб., в том числе: сумма уплаченных страховых взносов в государственные внебюджетные фонды -350 тыс. руб.

5. Сумма убытка, полученного в прошлом году - 100 тыс. руб.