Вариант 7.

1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

2. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый (отчетный) период и ставка единого сельскохозяйственного налога.

3. Сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товара. Счет-фактура, книга продаж и книга покупок.

Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль организации.

Условие.

1. Выручка от реализации товаров - 1900 тыс. руб.

2. Расходы, связанные с производством и реализацией товаров - 1600 тыс. руб.

3. Излишки материалов, выявленные при инвентаризации - 40 тыс. руб.

4. Судебные расходы - 35 тыс. руб.

5. Убытки от хищений, виновники которых не установлены - 55 тыс. руб.

Вариант 8.

1.Сущность патентной системы налогообложения и условия ее применения.

2. Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

3. Внереализационные расходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Задача. Определить сумму налога на доход каждого члена семьи от продажи квартиры.

Условие.

1. Период владения квартирой - 2 года.

2. Квартира получена в результате бесплатной приватизации жилья.

3. Квартира находилась в общей долевой собственности семьи из 3 человек (доли каждого собственника равные).

4. Выручка от продажи квартиры - 3500 тыс. руб.

Вариант 9.

1. Налоговые агенты, их права и обязанности.

2. Объект налогообложения и налоговая база при патентной системе налогообложения.

3. Расходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Задача. Определить налоговую базу и сумму единого налога на вмененный доход за первый квартал, подлежащую уплате.

Условие.

1. Организация осуществляет предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспортных средств.

2. Среднесписочная численность работников: в январе – 5, в феврале – 4, в марте – 6 человек.

3. Корректирующие коэффициенты базовой доходности: К1 – 1,672, К2 – 0,8.

4. . Сумма уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 16000 руб.

Вариант 10.

1. Налоговое планирование, его сущность и необходимость.

2. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

3. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу.

Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на добавленную стоимость.

Условие.

1. Реализованы свиньи на мясо. Их рыночная стоимость (без НДС) – 320 тыс. руб., себестоимость – 270 тыс. руб.

2. Получен аванс в счет поставки зерна - 88 тыс. руб.

3. Перевезены грузы для сторонней организации – 50 тыс. руб. (без НДС).

4. Сумма НДС, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров - 30 тыс. руб. (товар оприходован, но не оплачен).

Вариант 11.

1. Сущность налога и сбора и участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2. Сущность единого налога на вмененный налог, объект налогообложения и порядок определения налоговой базы.

3. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

Задача. Определить налоговую базу и сумму налога на доходы физического лица за год.

Условие.

1. Работнику ежемесячно начисляется заработная плата в сумме – 55 000 руб.

2. Начислена премия в марте - 60 000 руб.

3. Уплачено за свое обучение в вузе (заочная форма) – 75 000 руб.

4. Уплачено за обучение в вузе (дневная форма):

сестры (20 лет) - 50 000 руб., племянницы - 45 000 руб.

5. У работника 2 детей в возрасте до 12 лет.