4.1 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Форма 12. Сводные показатели по труду и заработной плате.

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, тонн продукта/чел	Годовой фонд заработной платы,тыс. руб	Среднегодовая з/пл, тыс.руб
	чел.	в %
1.Рабочие всего:	39	78	641,03	6918,22	177,39
в том числе
основные	19	38	1315,79	3519,32	185,23
вспомогательные	20	40		3398,9	169,95
из них
деж и рем персонал	15			2666,83	177,79
прочие вспом рабочие	5			732,07	146,01
2. служащие	11	22		3173,24	288,476
Всего трудящихся	50	100	500	10091,46	201,83

5. Расчет проектной себестоимости продукции.

В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость. При переработке полуфабриката, выпускаемого другим отделением этого же цеха, установить себестоимость которого не представляется возможным (например, в производстве по нанесению лакокрасочных покрытий), рассчитываются внутрицеховые затраты по данному переделу, которые включают все статьи цеховой себестоимости, кроме затрат на перерабатываемый полуфабрикат.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

Форма 13.Проектная калькуляция себестоимости тринитротолуола

Проектируемый годовой выпуск 25000

Калькуляционная единица Т

N п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Договорная цена за ед. руб	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Кол-во	Сумма, тыс.руб.	Кол-во	Сумма, руб.
1	Сырье и материалы: динитротолуол	т	500		13150	1,052	526
	Итого:				13150		526
2	Полуфабрикаты собственного производства		-	-	-	-	-
3	Отходы используемые(исключаются)		-	-	-	-	--
4	Вспомогательные материалы		-	-	-	-	-
5	Топливо и энергия: Электроэнергия	кВт*ч	1,35		123,55		4,94
	Итого:				123,55		4,94
6	Заработная плата основных производственных рабочих	руб		3519,8		140,79
7	Отчисления на социальные нужды	руб		1196,573		47,87
8	Расходы на подготовку и освоение производства	руб		-		-
9	Износ приспособлений целевого назначения и прочие специальные расходы	руб		-		-
10	Общепроизводственные расходы	руб		44561,96		1782,478
	Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	руб руб		62551,883 49401,883		2502,075 1976,075
11	Общехозяйственные расходы (10% от суммы затрат на передел)	руб		4940,188		197,6
	Итого себестоимость производства	руб		67492,071		2699,68
12	Попутная продукция (исключается)	руб		-		-
	Итого производственная себестоимость	руб		67492,071		2699,68
13	Коммерческие расходы (1,5%)	руб		1012,881		40,49
	Полная себестоимость продукции	руб		68504,952		2740,17
	Оптовая цена предприятия	руб		89056,438		3562,26

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

• перечень и количество силового электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т.п.);

• номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

• коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности

- коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии проведен в таблице по форме №14.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Определяем плату за всю электроэнергию (З_эл), получаемую в год от энергосистемы:

З_эл = (N3Ц1+WЦ2)К_э._х,

Где: N3 – суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц1 – основная плата за каждый кВт заявленной мощности, 1900 руб;

Ц2 - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, 1руб.;

К_э._х- коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_эх⁼ 1,1)

Зэл = (11,011*1900+91402,31*1)*1,1 = 123555,5

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт*ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):

Сэл = Зэл/W = 123555,5/ 91402,31= 1,352

Форма 14. Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единиц электрооборудования кВт	Количество единиц электрооборудования, шт	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэф. увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт
Электродвигатель к реактору	3	1	3	0,7	1,1	2,31	8301	19175,31
Насос жидкого тринитротолуола	5	2	10	0,7	1,1	7,7	8301	63917,7
Неучтенное силовое электрооборудование			1,3			1,001		8309,301
Итого силовое электрооборудование			14,3			11,011		91402,31

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсового проекта.

Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (по установленному нормативу).

Форма 15. Смета общепроизводственных расходов.

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс.руб
Содержание цехового персонала: - основная и доп. ЗП служащих - основная и доп. ЗП вспомог. Рабочих Итого	из формы 12 из формы 11	3173,24 3398,9 6572,14
2. Отчисления на социальные нужды	34% от п.1	2234,528
3. Содержание зданий и сооружений	5% от сметной стоимости зданий	5127,85
4. Содержание оборудования	5% от сметной стоимости оборудования	4318,38
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	3076,71
6. Текущий ремонт оборудования	6% от сметной стоимости оборудования	5182,056
7. Амортизация зданий и сооружений	Из формы 5	1538,355
8. Амортизация оборудования	Из формы 5	11451,7
9. Расходы по охране труда	10% от ФЗП всего персонала	1009,146
Итого	Сумма статей 1-9	40510,87
10. Прочие общепроизводственные расходы	10% от суммы расходов по предыдущим статьям	4051,087
Всего		44561,96

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

«Прочие производственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме затрат по всем предыдущим статьям расходов. Проценты для расчета общезаводских и прочих производственных расходов принимаются в курсовом проекте по данным производственной практики или определяются самостоятельно по имеющейся калькуляции себестоимости продукции действующего предприятия.

Абсолютный размер «Коммерческих расходов» на единицу данной продукции следует принимать таким же, как и на действующем предприятии.

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для органических химических производств в размере 10 % к сумме всех расходов на передел. Коммерческие расходы составляют обычно 1,5% к производственной себестоимости в органических производствах.