Методички.2 курс / Subj / 967-Деньги. Кредит. Банки

Составьте график платежей по ссуде, учитывая, что по условию договора проценты и сумма основного долга уплачиваются равными долями ежемесячно. Определите сумму процентов, которую заемщик уплатит банку в случае:

а) своевременного использования ссуды; б) наличия просроченной задолженности сроком в 2 месяца.

Задача 6.

Коммерческий банк предоставил Иванову Н.И. кредит в размере 16 000 долл. под 29% годовых на 25 месяцев на приобретение квартиры. Определите вид банковского кредита. Составьте график платежей по кредиту и процентов по нему, используя формулу аннуитетов.

Задача 7.

Кредит 50 тыс. руб. выдан на 200 дней. Расчетный уровень инфляции за год принят равным 80%, реальная доходность операции должна составить 12%, количество дней в году равно 365. Определить ставку процентов при выдаче кредита, погашаемую сумму и сумму полученных процентов.

3.4. Операции коммерческого банка с ценными бумагами

Задача 1.

Депозитный сертификат без начисления процентов номиналом 100 тыс. руб. куплен за полгода до погашения по учетной ставке 10% и продан через три месяца по учетной ставке 12%. Определить доход от операции куплипродажи и ее доходность в виде эффективной ставки простых процентов.

Задача 2.

Депозитный сертификат номиналом 100 тыс. руб., выпущенный на год с начислением простых процентов по ставке 20% годовых, куплен за полгода до его погашения и продан через три месяца. Ставки простых процентов на денежном рынке в моменты покупки и продажи составляли 10% и 12% годовых соответственно. Определить доход от операции купли-продажи и ее доходность по эффективной ставке простых процентов.

Задача 3.

ГКО номиналом в 100 тыс. руб. и сроком обращения 91 день продаются по курсу 87,5. Определить сумму дохода от покупки 10 облигаций и доходность финансовой операции для расчетного количества дней в году, равного 365.

31

Банк продает предприятию дисконтный вексель номиналом 500 млн. руб. Срок платежа по векселю наступает через 40 дней, учетная ставка составляет 24%. Рассчитайте сумму дисконта по векселю.

Задача 11.

Предприятие досрочно предъявило в банк к оплате купленный ранее дисконтный вексель этого банка. Срок платежа по векселю наступит через 10 дней. Номинал векселя равен 50 млн. руб., учетная ставка – 16 % годовых. Рассчитайте сумму дисконта по векселю. Определите сумму, которую банк заплатит по векселю.

3.5. Финансовые услуги коммерческого банка

Задача 1.

Квартальный оборот поставщика продукции составляет 1 млн. швейцарских франков. Срок предоставляемого им кредита – 90 дней. Процентная ставка факторинговой компании – 8%, факторная комиссия – 0,75% от товарооборота, страхование кредитного риска – 1% от товарооборота – за счет поставщика, валютный и переводной риски оплачиваются экспортером. Рассчитайте сумму факторингового платежа.

Задача 2.

В факторинговую компанию поступили следующие векселя экспортера:

Учетная ставка факторинговой компании составляет 6% годовых. Рассчитайте сумму к платежу.

Задача 3.

Стоимость товара экспортера составляет 100 000 $. Срок отсрочки предоставляемой импортеру, – 2 года. Задолженность погашается полугодовыми взносами, оформленными отдельными траттами по ставке кредита – 5% годовых. Форфетор учитывает данные векселя по ставке – 8%. Рассчитайте контрактную стоимость товара. (Проценты, уплачиваемые покупателем должны покрывать затраты на форфетирование).

Задача 4.

33

Книготорговое объединение заключило с банком договор на факторное обслуживание. В договоре установлено, что авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 80% суммы счета. Комиссионное вознаграждение установлено в 2% годовых суммы оборота счетов. Доля сомнительных долгов по оценке банка составит 3,5% оборота счетов. Средняя оборачиваемость счетов-фактур 30 дней. Процентная ставка по кредиту – 15%. Ежемесячно объединение уступает банку счетафактуры на сумму 175 тыс. руб. Договор заключен без права регресса. Средняя сумма одного счета-фактуры – 15 тыс. руб. Рассчитайте сумму ежеквартального дохода банка от обслуживания объединения. Определите сумму, причитающуюся объединению после оплаты счетов плательщиками.

Задача 5.

Банк А произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 550 тыс. руб. Ставка за предоставленный кредит – 60%. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем 18 дней. Несвоевременность оплаты средств покупателем – 6 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора. Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторного договора, равна 440 тыс. руб. Определите доход по факторинговой операции.

Задача 6.

Заключена сделка о финансовом лизинге. Условия соглашения следующие: стоимость оборудования – 10 млн. $, срок сделки – 5 лет, процентная ставка за кредит – 5%, комиссионные по лизингу – 3%, ставка налога на добавленную стоимость – 20%, амортизационные списания равномерные.

Рассчитайте размеры лизинговых платежей по годам.

Задача 7.

Завод обратился в лизинговый отдел банка с просьбой предоставить в аренду шлифовальный станок стоимостью 478 тыс. руб. на срок 10 лет. Срок возможной эксплуатации данного оборудования – 14 лет. Норма амортизации по данному оборудованию установлена – 9% в год.

Лизинговый процент в банке равен 25%. Процентная ставка по среднесрочным кредитам составляет 17%. Текущие затраты в стоимости затрат лизингового отдела банка – 3%. Арендные платежи должны уплачиваться ежеквартально, первый платеж выплачивается авансом. По окончании срока лизинга предусмотрена продажа оборудования лизингополучателю по остаточной стоимости.

34

Определите вид лизинга, который может предоставить лизинговый отдел банка. Рассчитайте сумму арендных платежей.

Задача 8.

Стоимость оборудования, сдаваемого в лизинг, – 6 000 тыс. руб. Срок лизинга – 3 года Норма амортизационных отчислений – 12 % в год. Процентная ставка по кредиту – 10% годовых. Комиссионные по лизингу – 3 % годовых. Капитальный ремонт оборудования, его техническое обслуживание осуществляется лизингополучателем. Лизингодатель оказывает ему дополнительные услуги, расходы на которые за весь период сделки составят 9 тыс. руб. Выплаты лизинговых взносов производятся ежегодно равными долями. После окончания срока лизинга арендатор приобретет объект лизинга в собственность, исходя из остаточной стоимости.

Определите размер лизинговых платежей, остаточную стоимость оборудования и составьте график выплат.

Задача 9.

Размер ссуды (он же объем лизинга и первоначальная стоимость оборудования при покупке) – 100 000 тыс. руб. Срок аренды – 3 года. Банковский процент по ссуде – 20% годовых. Операционные расходы банка – 1 %. Ставка налога на прибыль – 40%. Сроки погашения ссуды: 1 год – 30 %, второй год – 40 %, третий – 30 %. Ставка налога на добавленную стоимость 20%. Норма амортизационных отчислений 12 % в год. Арендатор может выкупить оборудование по остаточной стоимости. Определите, что выгоднее предприятию: купить оборудование или арендовать его?

Задача 10.

Фирма «Десна» заключает трастовый договор с коммерческим банком. По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 млн. руб., объявленный дивиденд – 400 %. Доход банка по операциям составляет 15 % в месяц. Доход по трасту – 30 млн. руб. в месяц. Определите, выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.

3.6. Валютные отношения и валютные операции коммерческого банка

Задача 1.

Банк в Москве установил следующий курс доллара США: покупка – 28 руб., продажа 29,5 руб. Определите:

а) сколько рублей можно получить за 250 долларов США; б) сколько долларов США можно купить за 200 тыс. руб.?

35

Задача 2.

Курс доллара США к рублю равен 1880 рублей за доллар. Процентные ставки на денежном рынке равны 200% по операциям в рублях и 155 по операциям в долларах США. Определите теоретические 90-дневный и 180дневный форвардные курсы доллара США к рублю, если длительность процентного года составляет по рублям 365 дней, а по долларам США 360 дней.

Определите также приближенно форвардную маржу, форвардный курс, доходность форвардной операции.

Задача 3.

Клиент покупает немецкие марки против франков в количестве 5 млн.

Курсы валют: USD/DEM 1,3860 – 1,3870 USD/ FFR 5, 0000 – 5, 0 270

1.Рассчитайте курс продажи марок для банка.

2.Определите доход банка от продажи марок

3.Определите курс продажи марок для клиента банка и его расходы.

Задача 4.

Банк имел на начало рабочего дня закрытые позиции. Он купил за рубли 20 000 долл., продал 15 000 франков, затем по кросс-курсу (см. таблицу 1) поменял франки на марки, затем продал 2000 марок, принял 1000 франков. Как выглядят позиции по доллару, франку и маркам к концу рабочего дня?

Задача 5.

Клиент продает 5 млн. немецких марок, а покупает французские франки.

Курсы валют: USD/DEM 1,4880 – 14890 USD/ FFR 5,1225 – 5,124 0

1.Определите курс покупки для клиента.

2.Определите доход (расход) банка от покупки марок.

3.Рассчитайте курс покупки марок для банка.

Задача 6.

Германский экспортер, осуществляющий товарную сделку, имеет экспортное требование в 10 000 долл., которое должно быть оплачено через 6 месяцев. Он предполагает, что на некоторое время доллар упадет в цене. Поэтому, чтобы покрыть свой курсовой риск, экспортер хочет продать эти доллары по форварду. На сегодня курс доллара составляет 1,6486/1,6576; ставки «своп» на 6 месяцев – 500/478. Ставка по депозитам в долларах –

8%.

По какому курсу банк купит эти форвардные доллары? Каким образом банк избавится от курсового риска, связанного с этими форвардными долларами? Получит ли банк от этой операции прибыль или убыток, и в каком размере?

36

Определите суммарную величину открытой валютной позиции банка А, степень использования установленного лимита суммарной величины открытой валютной позиции и степень использования лимитов по отдельным валютам (они не должны превышать 10% от собственных средств банка).

Задача 10.

Банк имеет закрытые валютные позиции. В течение дня он купил 10 000 долл. за фунты по курсу GBP/USD 1, 6012; 3000 тыс. нем. марок за доллары по курсу USD/DEM 1, 4056; 2000 ф.ст. за марки по кросс-курсу. Определите величину валютной позиции по долларам, фунтам, маркам к концу рабочего дня.

Задача 11.

Коммерческий банк «Аурум» 15 сентября текущего года получил лицензию ЦБ РФ на осуществление операций с драгоценными металлами, а на следующий день принял в свое хранилище 1530 граммов золота в качестве депозитного вклада. Официальная цена золота на приеме вклада составила 60,5 руб./г. Определите, какую сумму зачислит банк на металлический счет клиента в день приема депозитного вклада? Какова позиция банка «Аурум» на дату приема депозитного вклада?

Задача 12.

Коммерческий банк ведет работу по привлечению в депозит и выдачу кредита золотом. На 24 сентября состояние клиентских металлических счетов в рублевом эквиваленте оценивалось следующим образом:

38

Определите позицию банка по золоту на 24 сентября, если известно, что он не располагает этим драгоценным металлом, привлеченным на собственный счет.

3.7. Расчетные операции коммерческого банка

Задача 1.

Фирма «Стрела» имеет расчетный счет в банке А. Остаток на счете на 20.09.01 г. составил 600 руб. 20.09.01. от этой фирмы и на ее имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:

1)платежное поручение от 11.09.01 г. № 133 на сумму 156 руб. – авансовый платеж по договору от 10.07.01 г. №13;

2)платежное поручение от 12. 09.01 г. №134 на сумму 50 руб. – взносы в бюджет по налогу на прибыль (доплата) за август 2001 г.;

3)платежное поручение от 13.09.01 г. № 135 на сумму 50 руб. – взносы в пенсионный фонд за август 2001 г.;

4)платежное поручение от 13.09.01 г. № 136 на сумму 50 руб. – взносы в Фонд медицинского страхования за август 2001 г.;

5)инкассовое поручение от 16.09.01 г. № 15 на сумму 300 руб.,

составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы «Артес» к фирме «Стрела».

Определите очередность платежей. Ответ аргументируйте.

Задача 2.

Банк А в Москве имеет корреспондентский счет в банке Б, находящемся в Твери. Остаток на счете на 01.09.01 г. составил 50 000 руб. Фирма «Космос», имеющая расчетный счет в банке А, представила в свой банк платежное поручение от 20.09.01г. № 17 на сумму 30 000 руб. в адрес своего контрагента фирмы «Сервис плюс», имеющей расчетный счет в банке Б.

Составьте возможные схемы проведения расчетных операций между банками и действия банка А.

Задача 3

Фирма «Юлия» решила открыть в банке А аккредитив в пользу своего контрагента фирмы «Колесо», которая имеет счет в банке Б. Фирма представила в банк А заявление на перевод средств по аккредитиву в банк Б и платежное поручение № 12 на сумму 4000 руб.

О каком виде аккредитива идет речь? Какой вид аккредитива наиболее выгоден поставщику продукции (кредитору)?

39

Рекомендуемая литература (основная, дополнительная)

1.Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96

2.Закон РФ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 27.06.02

3.Деньги, кредит, банки : учеб. для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. - 9-е

изд., стер. - М. : КноРус, 2010. - 559 с.

4.Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учеб. пособие для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М. : КноРус, 2010. - 319 с.

5.Банковская система в современной экономике : учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. - М. : КноРус, 2011. - 354 с.

6.Банковское дело : учебник для вузов / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ, 2011. - 688 с.

7.Банковское дело : учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. - 9-е

изд., стер. - М. : КноРус, 2011. - 766 с.

8.Меркулова И.В. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. - М. : КноРус, 2010. - 348 с.

9.Андрюшин С.А. Банковские системы : учеб. пособие для вузов / С.А. Андрюшин. - М. : Альфа-М, 2011. - 383 с.

10.Денежное обращение России : Исторические очерки. Каталог. Материалы архивных фондов : в 3-х т. / Банк России ; ред. совет : Г.И.

11.Лаврушин О.И. Банковское дело : современная система кредитования : учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко ; под ред. О.И. Лаврушина. - 5-е изд., стер. - М. : КноРус, 2009. - 262 с.

12.Кроливецкая Л.П. Банковское дело : кредитная деятельность коммерческих банков : учеб. пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М. : КноРус, 2009. - 280 с.

40