2.1. Чистая балансовая позиция

Рассчитывается как разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле с учетом резервов на возможные потери, сформированных под финансовые инструменты в той же иностранной валюте или том же драгоценном металле, в которых рассчитывается чистая балансовая позиция. ЧБП = ∑ А _{в отд.валюте} - ∑П _{в отд.валюте}

Расчет чистой балансовой позиции производится с учетом следующих особенностей:

резервы на возможные потери, сформированные под финансовые инструменты в иностранной валюте или драгоценном металле, а также резервы на возможные потери, сформированные под ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженности в иностранной валюте, включаются в расчет чистой балансовой позиции с учетом действующих на дату составления расчета курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы, установленных Банком России;

в расчет чистой балансовой позиции включаются остатки в иностранной валюте на счетах по учету обязательств по уплате процентов и требований по получению процентов, а также начисленных на дату расчета открытых валютных позиций дисконтов по выпущенным кредитной организацией ценным бумагам, отражаемых на счете по учету обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам;

при расчете чистой балансовой позиции в состав балансовых активов не включаются:

- остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих выплат по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам;

 - остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих выплат по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов;

 - остатки в иностранной валюте на счете по учету предстоящих выплат по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам;

при расчете чистой балансовой позиции в состав балансовых пассивов не включаются:

- остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих поступлений по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств;

- остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих поступлений по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам.

2.2. Чистая «спот» позиция

Рассчитывается как разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле по сделкам, определяемым в качестве наличных нормативным актом Банка России, устанавливающим единый порядок определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций.

ЧСпотП = Внебал.треб-я по нал. сделкам – Внебал. обяз-ва по нал. сделкам

2.3. Чистая срочная позиция

Рассчитывается как разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле по сделкам, определяемым в качестве срочных нормативным актом Банка России, устанавливающим единый порядок определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций.

Срочные сделки, заключенные кредитной организацией до 17 августа 1998 года, не включаются в расчет чистой срочной позиции.

ЧСП = Внебал.треб-я по сроч. сделкам – Внебал. обяз-ва по сроч. сделкам

В требования и (или) обязательства, участвующие в расчете чистой срочной позиции, включаются требования и (или) обязательства по срочной части расчетного форварда конверсионной операции, представляющей собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта (срочная часть расчетного форварда) и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта (кассовая часть расчетного форварда).

В требования и (или) обязательства, участвующие в расчете чистой срочной позиции, включаются требования и (или) обязательства по хеджирующим сделкам, совершаемым в целях компенсации возможных убытков, возникающих в результате неблагоприятного изменения стоимости объекта хеджирования (базового инструмента).