- •Выполнение работ по профессии «Контролер (Сберегательного банка)»
- •1. Составить классификацию депозитов коммерческих банков.
- •2. Составить схему документооборота «Операции по расходу денежных средств из кассы банка»
- •1. Составить инкассацию денежной наличности в коммерческом банке.
- •2. Описать организацию работы с денежной наличностью при использовании банкоматов.
- •2. Описать порядок инкассации денежной наличности
- •2. Составьте отчетность кассовых работников и заполните документы
- •2. Опишите порядок кассового обслуживания банков в ркц цб рф
- •Декурсивная и антисипативная ставки
- •2.Составить схему документооборота по приему вечерней кассой денежной наличности от организаций.
- •7? 9
- •1.Порядок выполнения операций по вкладам в коммерческом банке
- •2. Описать порядок приема сумок с денежной наличностью от инкассаторов
- •1. Оформить приходный кассовый ордер (от физического и юридического лица).
- •2. Описать порядок выдачи денежной наличности из кассы банка.
- •1.Оформить расходный кассовый ордер (от физического и юридического лица)
- •2.Оформить бухгалтерские проводки: пополнение денежной наличностью банкоматов. Опишите, какими документами будет оформлена данная операция.
- •1.Оформить мемориальный ордер на юридическое лицо в коммерческом банке.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •2. Составить схему документооборота пополнению денежной наличностью банкоматов.
- •1. Порядок выполнения операций по закрытию депозитного счета в коммерческом банке
- •2. Составить необходимые бухгалтерские проводки: по излишкам денежной наличности выявленной в ходе проведения ревизии кассы.
- •2. Отразить в учете выдачу и прием ценностей и бланков на внебалансовых счетах.
- •1. Порядок изъятия неплатежеспособных банкнот в коммерческих банках.
- •2. Составьте схему документооборота «Операции по приходу денежных средств в кассу банка» (на основании объявления на взнос наличными).
- •1. Составить схему структуры депозитной политики коммерческого банка.
- •Депозитная политика банка
- •Субъекты депозитной политики Объекты депозитной политики
- •Привлеченные средства
- •Ком.Банк
- •2. Какими документами будет оформлена операция по покупке долларов сша в кассе кредитной организации? Отразите в учете данную операцию.
- •1. Составить схему структуры принципов формирования депозитной политики коммерческого банка.
- •2. Оформить документы по выдаче наличных денег с вклада физического лица. Сделать корреспонденцию счетов.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •1. Оформить завещательное распоряжение по счету (вкладу) физического лица.
- •2. Оформить документы по приему наличных денег по вкладу физического лица.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •1. Оформить документы при утрате вкладчиком Сберегательной книжки.
- •2. Какими документами будет оформлена операция по обмену наличных Евро на рубли рф? Отразите в учете данную операцию.
- •1. Порядок оформления справок по вкладу
- •2. В кассу банка приняты наличные денежные средства для перевода их по системе Contact по России. Какими документами будет оформлена и отражена в учете эта операция?
- •2. Перечислите основные реквизиты кассовых журналов по приходу и расходу кассы.
- •(2) Кассовый журнал по приходу (3)_______________ Дата
- •(2) Кассовый журнал по расходу (3) _______________ Дата
- •1. Порядок наложения ареста на денежные средства.
- •2. Оформить бухгалтерские проводки: недостача, выявленная в ходе ревизии операционной кассы.
- •1. Порядок начисления и выплат при наступлении страхового случая.
- •Размер страхового возмещения в ссв
- •Страховой случай и организация выплат страхового возмещения
- •2. Оформить бухгалтерские проводки: подкрепление и сдача излишков денежной наличности в ркц цб рф.
2. Оформить бухгалтерские проводки: подкрепление и сдача излишков денежной наличности в ркц цб рф.
При недостаточности кассовой наличности для обеспечения
предстоящих выплат банк может получить наличные деньги в рассчетно-
кассовом центре (РКЦ) за счет средств на корреспондентском счете.
Сверхлимитный остаток операционной кассы подлежит сдаче на
корреспондентский счет в ЦБ.
Взаимоотношения банков и РКЦ строятся на договорной основе.
Договор предусматривает применение банками единого порядка обработки и
упаковки денежных билетов и монет, правил приема и передачи денег,
формы доставки.
Задачей банка является обеспечение достаточной наличности для
удовлетворения потребностей своих клиентов, т.к. исключительное право
выпуска и изъятия наличных денег из обращения принадлежит ЦБ РФ. Он в
соответствии с инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях
Банка России» №31 от 16.11.1995 г., организует кассовое обслуживание
банка через РКЦ. Кассовое обслуживание банка в РКЦ организуется в
соответствии с предоставленными банками предварительными заявками. За
40-50 дней до начала каждого квартала банк должен представить
территориальному учреждению ЦБ РФ прогноз отдельных поступлений на
выдачу наличных денег, подкреплений и сдачи излишков РКЦ в
предстоящем квартале и график заездов инкассаторов.
Если остаток кассовой наличности на конец дня превышает лимит операционной кассы, то банк должен сдать сверхлимитный остаток касс в РКЦ. Доставка наличных денег в РКЦ осуществляется инкассатором, на сумму сдаваемой в РКЦ наличности составляется препроводительная ведомость в трех экземплярах:
Кладется в инкассаторскую сумку вместе с наличными деньгами, сумка пломбируется
Передается инкассатору и является накладной
Квитанция с распиской инкассатора в приеме денег остается в банке.
На сумму инкассированных денег выписывается платежное поручение для зачисления наличных денег на корреспондентском счет в РКЦ.
Сумма наличных денег, переданных из кассы инкассатору, отражается проводкой: Дт 20209 Кт 20202.
В РКЦ сумма инкассируемых денег зачисляется на корреспондентский счет банка и поступает в кассу РКЦ: Дт 20202 Кт 30101.
В коммерческом банке на основе выписки с корреспондентского счета делается проводка Дт 30102 Кт 20209.
Подкрепление операционной кассы банка осуществляется за счет средств на его корреспондентском счете в РКЦ, на основе платежного поручения. До получения банком наличных денег из РКЦ сумма платежного поручения отражается в учете проводкой Дт 20209 Кт 30102. Полученные из РКЦ наличные деньги после их пересчета передаются в кассу банка и делается следующая проводка Дт 20202 Кт 20209.