Формы страхования

Обязательное страхование

Добровольное страхование

Обязательное страхование

Обязательное государственное страхование

Обязательное общее государственное страхование

Обязательное государственное профессиональное страхование

Рис. 14.5. Формы страхования

Обязательное страхование выражает гражданско-правовые отноше­ния, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда. Этот вид страхования базируется на таких принципах, как законо­дательная основа регламентации страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.

В настоящее время законодательно предусмотрены две формы прове­дения обязательного страхования: обязательное страхование и обяза­тельное государственное страхование. Первым называется такое страхо-

14.2. Классификация видов страхования • 477

вание, при котором преимущественно на коммерческой основе на опреде­ленный круг лиц возложена обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество, свое или третьих лиц, и риски своей гражданской ответствен­ности (обязательное страхование пассажиров воздушного и другого транспорта, гражданами принадлежащего им имущества и др.). Также к обязательному относится страхование юридическими лицами имуще­ства, которое находится в их оперативном управлении и является госу­дарственной или муниципальной собственностью.

Обязательное государственное страхование — некоммерческая фор­ма, имеющая целью обеспечение социальных интересов всего населения страны и отдельных групп граждан. .Оно объединяет обязательное общее страхование, к которому относится система обязательного социального страхования Российской Федерации через целевые внебюджетные госу­дарственные и общественные фонды, и обязательное профессиональное страхование, которое осуществляется за счет бюджетных средств, выде­ляемых страхователям — министерствам и другим федеральным органам исполнительной власти.

В Российской Федерации к сфере обязательного страхования отно­сятся:

• обязательное страхование имущества, принадлежащего гражда­ нам (жилые дома, строения, животные);

• государственное обязательное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ;

• государственное обязательное страхование пассажиров от несча­ стных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

• обязательное страхование работников предприятий с особо опас­ ными условиями труда;

• государственное обязательное страхование личности от риска ра­ диационного ущерба вследствие чернобыльской катастрофы;

• государственное обязательное страхование медицинских и науч­ ных работников на случай инфицирования СПИДом;

• государственное обязательное личное страхование военнослужа­ щих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава орга­ нов внутренних дел;

• государственное обязательное личное страхование сотрудников налоговых органов;

— обязательное медицинское страхование граждан. Добровольное страхование отличается тем, что гражданско-правовые

отношения возникают в силу волеизъявления сторон — страховой ком­пании и физического или юридического лица, которые закрепляются ^в заключаемом между ними письменном договоре страхования. Эта фор-

478» Глава 14. Страхование

ма страхования не носит принудительного характера и предоставляетвозможность выбора услуг на страховом рынке.

Страховые резервы страховой организации. Основной функцией страховой организации является выполнение страховых обязательств, которую она реализует посредством страховых резервов. Страховые ре­зервы представляют собой фонд, образуемый страховой организацией за счет полученных страховых взносов и предназначенных для выполнения своих страховых обязательств.

В страховой организации должны формироваться обязательные и до­полнительные технические страховые резервы.

Обязательные страховые резервы формируются в соответствии с Правилами формирования страховых резервов, утвержденными прика­зом Минфина РФ в ред. от 23 октября 2003 г. № 54н, и включают:

• резерв незаработанных премий, который формируется в связи с рассроченным характером обязательств страховой организации, т. е. страховая премия не может быть полностью отнесена в доход страховой организации, так как часть ее резервируется для предстоящих выплат. Этот страховой резерв предназначен для осуществления выплат при на­ ступлении страховых случаев, поэтому он должен формироваться в до­ минанте за счет нетто-премии;

• резервы убытков формируются для предстоящих страховых вы­ плат, когда страховой организации известно о наступлении страхового случая и о том, что страховые выплаты должны быть. Следует различать резерв заявленных, но неурегулированных убытков (формируется для вы­ плат по договорам, по которым страховое событие произошло в течение срока страхования, но по объективным причинам выплата не была осу­ ществлена в том же отчетном периоде) крезерв произошедших, но незаяв- ленных убытков (формируется для финансирования выплат по тем стра­ ховым событиям, которые произошли в период действия договора стра­ хования, но о которых не было известно ни страхователю, ни страховой организации).

Дополнительные страховые резервы формируются страховой органи- | зацией для дополнительного распределения риска во времени. Он может ³ создаваться в форме стабилизационного резерва, резерва катастроф, ре­зерва колебаний убыточности и других резервов.

Резерв катастроф формируется в случае, когда правилами страхова­ния страховой организации предусмотрено возмещение ущерба при реа­лизации катастрофических рисков (техногенная катастрофа и т. п.).

Резерв колебаний убыточности формируется в благоприятные годы и используется в годы с повышенной убыточностью. Методика его расче­та основана на анализе ряда финансово-экономических показателей, ха­рактеризующих финансовый результат страховых операций.

14.3. Состояние страхового рынка в России • 479

Втех случаях, когда страховая организация осуществляет страхова­ние жизни, она формирует резерв премий по страхованию жизни, кото­рый представляет собой оценку неисполненных или исполненных не до конца обязательств перед страхователями. Данный резерв формируется по каждому виду страхования жизни отдельно в валюте, в которой произ­водится страхование.

При расчете тарифов, размера страховых резервов и выкупных сумм по договорам страхования жизни используются актуарные методы, пред­полагающие применение таблиц смертности и норм доходности при ин­вестировании временно свободных средств страховых резервов по стра­хованию жизни. Одновременно учитываются соотношение страховых сумм по риску смерти и риску дожития, варианты-внесения страховых взносов и осуществления страховых выплат.