Глава 14 страхование

14.1. Экономическая сущность страхования и его функции. Основные понятия в страховом деле

Экономическая сущность страхования и его функции. В процессе становления общественных отношений получила свое развитие такая форма распределения и перераспределения совокупного общественного продукта, как страхование. В исторической ретроспективе она зароди­лась в Римской империи, где были распространены коллегии для «вспо­можения», которые выполняли, по существу, роль похоронных касс. Именно данная идея «вспоможения» была воспринята и другими народа­ми. Первые зачатки страхования на Руси обнаруживаются в памятнике древнерусского права Русская Правда, в котором установлен принцип разложения убытков на округу за убийство при непоимке преступника. Возникновение страхования обусловлено идеей перераспределения по­терь, падающих на одно лицо в результате какого-то несчастного случая, на целую группу лиц, подверженных той же опасности.

Страхование в развитых странах — обязательный элемент социаль­но-экономической системы, поведение субъектов которой определяется духом ответственности и самодисциплины. В соответствии с Федераль­ным законом «Об организации страхового дела в Российской Федера­ции» (в ред. Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ), страхование представляет собой отношения по защите интересов физи­ческих и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образо­ваний при наступлении определенных страховых случаев за счет денеж­ных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Таким образом, страхование по своей сути представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты иму­щественных и иных интересов его участников от случайных событий, возникающих как в частной, так и в хозяйственной жизни, которые со­провождаются появлением ущерба.

Специфика страхования как института социальной и финансовой за­щиты заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случай­но и не наносят вреда всем сразу, поэтому выгоднее создать на солидар­ной основе корпоративный резервный фонд, чем каждому собственни­ку индивидуальный. Страховые (резервные) фонды могут создаваться тремя методами: централизованным, децентрализованным и страховым (рис. 14.1).

14.1. Экономическая сущность страхования и его функции • 467

Страховые (резервные) фонды

Нестраховой метод

Страховой метод

Т

Централизованные резервы

Децентрализованные страховые (резервные) фонды

Рис. 14.1. Методы создания страховых (резервных) фондов

Централизованные резервы создаются за счет средств бюджетов всех уровней и используются для оказания помощи и возмещения ущерба, причиненного экономическим субъектам и населению в результате круп­ных стихийных бедствий, аварий техногенного характера, наступлении других чрезвычайных ситуаций. К ним относятся резервный фонд Пре­зидента РФ, резервный фонд Правительства РФ, фонды непредвиден­ных расходов местных бюджетов.

Децентрализованные страховые (резервные) фонды создаются эко­номическими субъектами, их объединениями, министерствами и ведом­ствами, в сущности, методом самострахования, что с экономической точ­ки зрения является малоэффективным в силу ряда причин: ведет к значи­тельному отвлечению средств в масштабах всей страны, отличается низкой динамичностью. Однако их создание обусловлено необходимо­стью покрытия части ущерба при наступлении чрезвычайных ситуаций.

Страховой метод образования резервных денежных фондов характе­ризуется тем, что заинтересованные лица передают другому лицу (на­пример, страховой организации) за определенную плату риск возможно­го убытка. При этом страховая организация принимает на себя обяза­тельства по возмещению участникам страхования фактических убытков при наступлении оговоренных чрезвычайных обстоятельств. Соответст­венно страхование предполагает:

• создание резервного фонда с участием большого количества лиц (участников страхования);

• управление страховым резервным фондом осуществляет специ­ ально выделенное для этого лицо;

• средства фонда используются исключительно для компенсации Убытков участникам страхования, пострадавшим при наступлении стро­ го установленных событий.

Страхование как экономическая категория отражает процесс форми­рования целевых фондов денежных средств и их использование на возме­щение ущерба при возникновении непредвиденных неблагоприятных ^Явлений различного рода, а также на оказание материальной помощи гра­жданам при наступлении определенных событий в их жизни.