4.3. Разработка календарного плана
Календарный план - это расписание проекта. Примером календарного план может служить диаграмма Гантта. Диаграмма Гантта, или ленточная диаграмма, которая использует горизонтальные полосы для представления операций проекта, показывает даты начала и завершения каждой операции и проекта относительно горизонтальной шкалы времени (рис. 4). Хотя диаграмма Гантта, разработанная в 1917 году, является старейшим средством формального календарного планирования, она по-прежнему широко используется.
рис. 4. Пример диаграммы Гантта
Календарный план разрабатывается с учетом следующих принципов:
принцип временной дифференциации – различная детализация во времени (год, квартал, месяц, декада, неделя, день, час). Годовой график является первоначальным и основным документом оперативного планирования.
Принцип функциональной дифференциации – крупные проекты разделяются на шесть функциональных блоков (т.е. для каждого из них будет разработан календарный план либо в табличной форме, либо сетевой график): - подготовка проекта к реализации: план мероприятий по выбору подрядчика и заключению контракта; - проектно-конструкторские работы: определение состава и сроков подготовки комплектов рабочих чертежей и спецификаций; - материально-техническое обеспечение: детализированный список оборудования и материалов со сроками их поставки; этот блок четко согласуется с производственными функциональными блоками; - строительно-монтажные работы: отражает сроки начала и окончания каждого вида и этапа работ, динамику использования техники и рабочей силы, материалов, работы по проверке и испытанию всех крупных систем проекта; - ввод в эксплуатацию: подразумевает подготовку персонала для начала эксплуатации объекта, закупку и доставку необходимого сырья и материалов, пуск и наладка оборудования. Этот функциональный блок завершает стадию прямого инвестирования проекта, переводя его в стадию начала эксплуатации; - освоение проектных мощностей: выход на предусмотренную проектную мощность.
Принцип формирования резерва – определение предельного допустимого размера нарушения сроков отдельных, включенных в него работ и распределение этого резерва между участниками проекта. Резерв составляет обычно не более 10-12% всего объема времени календарного плана. Порядок распределения резерва оговорен в контракте, если нет, то его использует тот, кто первый заявит о потребности в этом.
Принцип планирования ответственности и распределения рисков – возложение ответственности исполнения и рисков невыполнения отдельных этапов работ на конкретных представителей заказчика, подрядчика в соответствии с их функциональными обязанностями, изложенными в контракте.
Разработанный в соответствии с этими принципами календарный план рассматривается и утверждается руководителем организации-исполнителя.
4.4. Разработка бюджета проекта
Предпосылками для разработки бюджета являются:
Календарный план реализации проекта
Бюджетные заявки на выполнение отдельных видов работ и приобретение сырья, материалов, механизмов и оборудования, разработанные исполнителями отдельных функциональных блоков проекта
Общая стратегия финансирования проекта, разработанная на этапе составления бизнес-плана
Финансовое состояние инвесторов проекта
Бюджет включает два раздела: «капитальные затраты», «поступления средств». Так как объем и структура инвестиционных затрат предварительно определены в бизнес-плане, то процесс разработки раздела «капитальные затраты» сводится к следующим процедурам: 1) выделение из общего объема инвестиционных затра той их доли, которая относится к рассматриваемому периоду 2) уточнение объема инвестиционных затрат текущего периода с учетом корректив, внесенных подрядчиком в технологию работ 3) уточнение объема и структуры инвестиционных затрат в связи с изменением индекса цен после утверждения показателей бизнес лана проекта 4) уточнение объема инвестиционных затрат с учетом резерва финансовых средств, предусмотренного контрактом с подрядчиком на покрытие непредвиденных расходов (в порядке самострахования инвестиционных проектов)
Процесс разработки раздела «поступления средств» бюджета предусмативает следующие процедуры: 1) уточнение общего объема поступления средств (он должен соответствовать общему объему инвестиционных затрат по первому разделу бюджета) 2) уточнение структуры источников поступления средств, т.к. она влияет на стоимость капитала, а следовательно, на оценку эффективности 3) обеспечение соответствия объема поступления средств по отдельным периодам бюджета объемам инвестиционных затрат
Как и календарный план бюджет проекта разрабатывается м принятой детализацией по периодам планирования.