- •Введение
- •Раздел I. Основные положения
- •Этапы становления и развития налогообложения
- •Свойства налога
- •Функции налогов
- •Классификация налогов
- •Налоговые теории: общие и частные
- •Субъект налогообложения
- •Объект и предмет налогообложения. Источник налога
- •Налоговая база. Масштаб налога. Единица налога
- •Налоговый период
- •Методы учета базы налогообложения
- •Выделяют следующие виды прогрессии.
- •Порядок и способы исчисления налога
- •Налоговые льготы
- •Раздел II. Налоговая система
- •Понятие налоговой системы
- •Принципы налогообложения
- •Основные характеристики налоговой системы
- •Налоговая политика: сущность, цели, методы
- •Раздел III система налогообложения
- •Принципы налогообложения в рф
- •Система налогового законодательства рф
- •Органы налогового администрирования
- •Обязанности налоговых органов определены ст. 32 нк рф (ч. 1, гл. 5), к ним относятся:
- •Налоговый кодекс рф. Перечень налогов, взимаемых на территории рф
- •Раздел IV. Система налогов и сборов
- •Общая характеристика налога
- •Субъект и объект налогообложения
- •Объект обложения налогом на имущество организаций
- •Налоговая база
- •Льготы по налогу на имущество
- •Ставка налога, налоговый и отчетный периоды
- •Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- •Транспортный налог
- •Субъект и объект налогообложения
- •Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки
- •Порядок исчисления и уплаты налога
- •Земельный налог Субъект и объект налогообложения
- •Налоговая база
- •Глава 31 устанавливает налоговую базу как кадастровую стоимость земельного участка, определяемую в соответствии с земельным законодательством (ст. 390 нк рф).
- •Налоговый период, налоговые ставки
- •Налоговые льготы
- •Порядок исчисления и уплаты налога
- •Упрощенная система налогообложения (усн)
- •Обязанности по уплате налогов и сборов в режиме усн
- •Раздел V. Налоговое планирование
- •Сущность, основные принципы, элементы и стадии налогового планирования
- •Пределы налогового планирования
- •Учетная политика и оптимизация налоговых платежей
- •Международное налоговое планирование: оффшорный бизнес
- •Библиографический список
- •Содержание
Библиографический список
Волошин Д. А. Все новое о налоге на прибыль / Д. А. Волошин. – М. : Главбух, 2006. – 119 с.
Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение / Е. Н. Евстигнеев. – СПб. : Питер, 2005. – 272 с.
Евстигнеев Е. Н. Основы налогового планирования / Е. Н. Евстигнеев. – СПб. : Питер, 2004. – 288 с.
Закон РФ «О налоге на добавленную стоимость» от 06.12.1991 г. № 1992-1 (ред. от 27.05.2000 г. № 74-ФЗ).
Закон РФ от 27.12.1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в РФ».
Исанова А. З. Новые правила вычетов и другие изменения в НДС / А. З. Исанова. – М. : Главбух, 2006. – 111 с.
Крутякова Т. Л. НДС-2006: новые правила для старого налога / Т. Л. Крутякова. – М. : АКДИ «Экономика и жизнь», 2006. – 192 с.
Налоги и налогообложение. 5-е изд. ; под ред. Романовского М. В., Врублевской О. В. – СПб. : Питер, 2006. – 496 с.
Петров А. В. Налоги-2006. Все о поправках в Налоговый кодекс РФ / А. В. Петров. – М.: Бератор-паблишинг, 2006. – 384 с.
Практическое пособие по НДС. – М. : Статут, 2006. – 416 с.
Россия в цифрах. 2006: стат. сб. / Росстат. – М., 2006.
Федеральный закон «Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 1)» от 31. 07. 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 26.11.2008 г. № 224-ФЗ).
Федеральный закон «Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 2)» от 05. 08. 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 30.12.2008 г. № 323-ФЗ).
Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ (ред. от 30.12.2008 г. № 304-ФЗ).
Содержание
|
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
3 | |
|
Раздел I. Основные положения теории налогообложения . . . . . . . . . . . . . |
5 | |
|
Лекция 1 |
Становление и развитие налогообложения . . . . . . . . . . . . . . |
5 |
|
Лекции 2, 3 |
Элементы закона о налоге . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
15 |
|
Раздел II. Налоговая система . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
29 | |
|
Лекция 4 |
Налоговая система. Налоговая политика . . . . . . . . . . . . . . . |
29 |
|
Раздел III. Система налогообложения в Российской Федерации . . . . . . . |
37 | |
|
Лекция 5 |
Характеристика налоговой системы Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
37 |
|
Раздел IV. Система налогов и сборов Российской Федерации . . . . . . . . . |
46 | |
|
Лекции 6, 7 |
Налог на добавленную стоимость (НДС) . . . . . . . . . . . . . . . |
46 |
|
Лекция 8 |
Налог на прибыль . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
63 |
|
Лекция 9 |
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) . . . . . . . . . . . . . . |
73 |
|
Лекция 10 |
Единый социальный налог (ЕСН) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
80 |
|
Лекция 11 |
Акцизы. Налог на добычу полезных ископаемых . . . . . . . . |
85 |
|
Лекция 12 |
Налог на имущество организаций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
93 |
|
Лекция 13 |
Транспортный налог. Земельный налог . . . . . . . . . . . . . . . . |
99 |
|
Лекция 14 |
Специальные налоговые режимы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
105 |
|
Раздел V. Налоговое планирование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
112 | |
|
Лекция 15 |
Основы налогового планирования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
112 |
|
Лекция 16 |
Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
116 |
|
Библиографический список . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
122 | |