налоги / 7.7.30.8. Вопросы к экзамену (зачету)БУК 3 поколение

7.7.30.8. «Вопросы к экзамену (зачету)

Вопросы по дисциплине «Налоговая система»

для студентов специальности

080502.65 – Экономика и управление на предприятии

(железнодорожный транспорт) 2011\12 учебный год

1. Экономическое содержание налогов. Понятие налога, сбора. Свойства налога.

2. Налоговое законодательство РФ. Принятие и введение в действие законов о налогах.

3. Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы РФ.

4. Элементы закона о налоге. Объект и предмет налогообложения. Налоговая база.

5. Элементы налогообложения.

6. Общие и частные налоговые теории. Современные теории налоговых отношений.

7. Классификация налогов и сборов РФ.

8. Система налогов в РФ. Федеральные, региональные и местные налоги.

9. Принципы налогообложения. Функции налога.

10. Порядок исчисления налога. Способы и порядок уплаты налога.

11. Основные характеристики субъектов налоговых отношений.

12. Права и обязанности налоговых органов.

13. Права и обязанности налогоплательщиков.

14. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов.

15. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

16. Международное налоговое право. Виды международных договоров.

17. Налоговое планирование, его принципы, классификация и этапы.

18. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес.

19. Учетная политика и оптимизация налоговых платежей.

20. Система налогового контроля в РФ.

21. Виды и методы налоговых проверок. Порядок их проведения.

22. НДС. Понятие добавленной стоимости. Общая схема налога. Место налога в структуре налоговой нагрузки железнодорожного транспорта.

23. НДС. Субъекты и объекты налогообложения. Налоговая база.

24. НДС. Ставки налога, налоговые вычеты, налоговые льготы.

25. НДС. Порядок составления декларации по НДС. Отражение в налоговом учете расчетов по НДС.

26. Акцизы. Общая характеристика налога. Перечень подакцизной продукции.

27. Акцизы. Субъекты и объекты налогообложения. Виды применяемых ставок по акцизам.

28. Налог на прибыль. Общая характеристика налога. Методы определения налоговой базы.

29. Налог на прибыль. Классификация доходов и расходов для определения налогооблагаемой прибыли.

30. Налог на прибыль. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления

31. Налог на прибыль. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе.

32. Налог на прибыль. Особенности определения налоговой базы по отдельным видам доходов.

33. Налог на прибыль. Ставки налога. Налоговый и отчетный периоды. Порядок уплаты налога и авансовых платежей.

34. Взносы в социальные внебюджетные фонды. Плательщики взносов, объект обложения, база, льготы.

35. Тарифы страховых взносов. Порядок расчета и уплаты страховых взносов. Отчетность во внебюджетные фонды

36. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

37. Налоги, уплачиваемые физическими лицами. НДФЛ. Общая характеристика.

38. НДФЛ. Определение объекта налогообложения и налоговой базы.

39. НДФЛ. Налоговые вычеты.

40. НДФЛ. Льготы по налогу: необлагаемые доходы. Порядок получения льгот по налогу.

41. НДФЛ. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога. Отчетность физических лиц и налоговых агентов по налогу.

42. Налог на имущество организаций. Общая характеристика налога. Значение налога для ж.д. предприятий.

43. Налог на имущество организаций. Налоговая база, ставка, порядок и сроки уплаты.

44. Транспортный налог.

45. Специальные режимы налогообложения. Упрощенная система налогообложения (УСН).

46. Специальные режимы налогообложения. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).

47. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

48. Ресурсные платежи: Водный налог. Земельный налог.

49. Платежи за загрязнение окружающей среды.

50. Таможенные платежи и их роль в экономической и финансовой политике государства.

51. Совершенствование налогообложения в РФ. Направления реформирования налоговой системы РФ.

52. Экономический анализ расчетов с бюджетом по налогам и сборам.

Разработчик : ст. пр. каф. «Экономика транспорта» Е.С. Сиверцева

Зав. каф. «Экономика транспорта»

Проф. Н.А. Журавлева