5.4. Организационный план.

Для разработки данного устройства будет организована фирма в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью. Общество является юридическим лицом и действует на основе устава и учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

Потребность в использовании оборудования определяется исходя из его производительности и нужд разработчиков инженеров.

Потребность в кадрах следующая:

• Генеральный директор (1 человек, образование высшее экономическое).

• Главный бухгалтер (1 человек, образование высшее экономическое).

• Инженер-схемотехник (1 разработчик, образование высшее техническое);

Таблица 18. Расчет заработной платы.

№ п/п	Должность	Кол-во человек	Оплата труда, руб./мес
1	Генеральный директор	1	30 000
2	Бухгалтер	1	20 000
3	Инженер схемотехник работник	1	30 000
Итого:		3		80 000

Финансовый план.

В финансовый план проектирования включается:

1)Расчет плановой себестоимости производства;

2)Расчет бюджета.

Определение себестоимости разработки устройства.

Плановая себестоимость С определяется по формуле:

С=(З + А + Спр)·(1 + Кн)

где :

З – заработная плата разработчика с начислениями на социальные нужды;

А – амортизация ПЭВМ и другого оборудования;

С_пр – прочие производственные затраты;

К_н – коэффициент накладных затрат.

Примем среднемесячную заработную плату разработчика равной 30 000 руб. Балансовую стоимость примем равной 76 000 руб., и годовую норму амортизации, равной 12%. Длительность разработки Т_р = 67 человеко-дней; объем машинных ресурсов Т_м = 35 дней.

При определенной выше длительности разработки Тр и коэффициенте начислений на социальные нужды 0,395 заработная плата разработчика составит:

З = Зо· (1 + 0,395) ·Тр / m = 30 000·1,395·67/22 = 127 452 руб.

где:

m – среднее количество дней в месяце равное 22;

З_о – среднемесячная заработная плата разработчику.

Амортизационные отчисления при линейном методе расчета амортизации составят:

А = Тм·На·Цвт/256 =35* 60000·0,12/256 = 984.375 р.

где:

Н_а – годовая норма амортизации;

Ц_вт – балансовая стоимость вычислительной техники;

256 – среднее количество рабочих дней в году;

Т_м – объем машинных ресурсов для разработки цифрового блока обработки информации, дней.

Прочие производственные затраты С_р включают затраты на техническое обслуживание и ремонт ВТ, расходные материалы и определяются по формуле:

Спр = Тм·Нпр·Цвт/256 =35·0,03·60 000/256 = 246 р.

где:

Н_пр – процент прочих производственных затрат от первоначальной стоимости, Н_пр = 3%.

Плановая себестоимость составит при К_н = 0,2 (коэффициент накладных затрат):

С = (127432 + 984.375+ 246) · (1+0,2) = 128711 р.