Министерство образования и науки российской федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения»

Кафедра №81 «Экономики и финансов»⁾

ПРИЛОЖЕНИЕ К ПРОГРАММЕ

государственного экзамена итоговой государственной аттестации по основной образовательной программе высшего профессионального образования

«КОМПЛЕКТ ВОПРОСОВ И ЗАДАЧ ПО РАЗДЕЛАМ ПРОГРАММЫ

ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА»

к образовательной профессиональной программе (ОПП) по специальности:

08010565 «Финансы и кредит»

Комплект вопросов составили:

___________________________________

д.э.н., профессор Власова В.М. д.э.н., профессор Крылов Э.И. к.э.н., доцент Жулега И.А. ___________________________________ ___________________________________

Вопросы утверждены на заседании кафедры № 81__ «_01_» сентября __ 2014 __г.,

протокол № 01__

Заведующий кафедрой профессор, д.э.н., профессор

Власова В.М.

20_14___

Контрольные вопросы

к государственному междисциплинарному экзамену по специальности 080105.65 «Финансы и кредит». Дисциплина – Инвестиции.

1. Основные понятия инвестиционной деятельности. Виды и классификация инвестиций.

2. Принципы оценки эффективности инвестиционных проектов.

3. Источники информации, используемые при анализе и оценке эффективности инвестиций.

4. Классификация методов оценки эффективности инвестиций.

5. Методика расчета эффективности участия в реализации инвестиционных проектов.

6. Методика расчета эффективности инвестиционных проектов в целом.

7. Анализ бюджетной эффективности инвестиционных проектов.

8. Анализ влияния фактора времени на эффективность инвестиционных проектов.

9. Анализ эффективности инвестиционных проектов в условиях инфляции.

10. Источники финансирования инвестиций, классификация источников.

11. Порядок расчета эффективности инвестиционного проекта в разрезе денежных потоков.

12. Оценка эффективности инвестиций исходя из срока их окупаемости.

13. Метод оценки эффективности инвестиций, основанный на определении нормы прибыли на капитал.

14. Метод оценки эффективности инвестиций, основанный на расчете накопленного сальдо денежного потока.

15. Метод сравнительной эффективности приведенных затрат.

16. Метод оценки эффективности инвестиций по чистой приведенной (дисконтированной) стоимости.

17. Метод оценки эффективности инвестиций по внутренней норме прибыли.

18. Метод оценки эффективности инвестиций по дисконтированному сроку окупаемости.

19. Метод оценки эффективности инвестиций по индексу доходности инвестиций.

20. Метод аннуитета и его связь с методом чистой приведенной стоимости.

21. Экономическое содержание дисконтирования и компаундинга и их использование при оценке эффективности инвестиционных проектов.

22. Формирование потоков денежных средств при реализации проекта. Поток реальных денег от инвестиционной, операционной, финансовой деятельности предприятия.

23. Основные понятия и виды лизинга.

24. Социальная эффективность инвестиционного проекта.

25. Инвестиционный портфель, типы портфеля, принципы формирования.

26. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности.

27. Анализ чувствительности проекта.

28. Сущность экономической эффективности капитальных вложений.

29. Система сравнительно-аналитических показателей инвестиционного проекта. Экономическое содержание и методика расчета

30. Система сравнительно аналитических показателей эффективности работы предприятия. Экономическое содержание и методика расчета

31. Построение схем взаимосвязи между обобщающими сравнительно-аналитическими показателями эффективности инвестиционного проекта и соответствующими показателями эффективности работы предприятия.

32. Методика расчета нормативной себестоимости как инструмента анализа эффективности инвестиционных проектов.

33. Последовательность и технология расчета интегральной эффективности инновационных проектов.

34. Содержание и порядок расчета показателя индекса внутренней инфляции . Схема применения этого показателя.

Контрольные вопросы

к государственному междисциплинарному экзамену по специальности 080105.65 «Финансы и кредит». дисциплина «Финансовый менеджмент»

1. Основной документооборот, используемый финансовым менеджером.

2. Функции финансового менеджера.

3. Управление наличными средствами фирмы, расчёт лимита остатка кассы.

4. Управление средствами на расчётном счёте в банке.

5. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса коммерческого предприятия.

6. Работа с ссудным счётом в банке.

7. Работа с депозитным счетом в банке.

8. Работа с аккредитивным счётом в банке.

9. Экономическое содержание и расчёт точки безубыточности для однономенклатурного и многономенклатурного предприятия.

10. Характеристика и расчёт показателей ликвидности и платёжеспособности предприятия.

11. Характеристика и расчёт показателей деловой активности (оборачиваемости и рентабельности) предприятия.

12. Характеристика и расчёт показателей финансовой устойчивости предприятия.

13. Виды дебиторской и кредиторской задолженностей и управление ими.

14. Анализ выручки в соответствии с моментом реализации.

15. Прибыль предприятия и её распределение.

16. Метод наименьших квадратов для деления смешанных затрат: теоретическая основа и пример расчета.

17. Графический метод деления смешанных затрат: теоретическая основа и пример расчёта.

18. Метод максимальной и минимальной точки для деления смешанных затрат: теоретическая основа и пример расчёта.

19. Планирование и проведение операций с долевыми и долговыми ценными бумагами.

20. Проведение валютных операций. Работа с валютными счетами в банке.

21. Экономическое содержание переменных и постоянных затрат.

22. Работа по получению кредита и коммерческих ссуд.

23. Содержание и область применения «Эффекта финансового рычага».

24. Анализ влияния факторов на изменение точки безубыточности для многономенклатурного производства.

25. Определение объёма продаж при запланированной величине прибыли.

26. Расчёт цены единицы продукции методом полных издержек и методом рентабельности инвестиций.

27. Расчёт цены единицы продукции методом маржинальных издержек и методом прямых затрат.

28. Экономическое содержание «эффекта операционного рычага», запаса финансовой прочности, порога рентабельности.

29. Экономическое содержание и порядок расчета понятия «цена капитала».

30. Краткий обзор моделей стоимости капитала.

Контрольные вопросы

к государственному междисциплинарному экзамену по специальности 080105.65 «Финансы и кредит». Дисциплина – Экономический анализ.

1.Содержание, предмет, задачи экономического анализа, его роль в управлении предприятием.

2.Система формирования экономических показателей как база комплексного анализа

3.Структура комплексного бизнес-плана и роль анализа в разработке и мониторинге основных плановых показателей

4. Анализ структуры активов и пассивов организации

5. Методика анализа ликвидности баланса организации

6.Расчет и анализ коэффициентов финансовой независимости.

7.Методика анализа устойчивости финансового состояния предприятия

8.Анализ денежных потоков организации.

9.Инфляция, методы ее учета и анализа влияния на финансовое состояние и финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия.

10.Анализ эффективности использования оборотных активов организации.

11.Показатели, используемые для характеристики финансовых результатов деятельности предприятия: порядок их расчета, область применения, направления анализа.

12.Прибыль предприятия: формирование, анализ динамики и выполнения бизнес-плана по прибыли в целом и в разрезе ее слагаемых.

13.Методика анализа основных факторов, влияющих на прибыль от продажи продукции (товаров, работ, услуг).

14.Выручка от продажи продукции (товаров, работ, услуг), порядок формирования, факторы, действующие на изменение, и методика анализа.

15.Показатели рентабельности средств, вложенных в активы предприятия: порядок их расчета, область применения, факторы, определяющие изменение рентабельности.

16.Показатели рентабельности продажи продукции в целом по предприятию и отдельных видов изделий: порядок расчета, экономическое содержание, факторы, влияющие на изменение рентабельности продукции и методика анализа.

17.Показатели рентабельности производственных фондов и методика их анализа.

18.Показатели себестоимости продукции (работ, услуг), их использование в экономическом анализе. Экономическое содержание и порядок расчета.

19.Анализ материальных затрат в себестоимости продукции (работ, услуг) по данным калькуляций.

20.Анализ комплексных статей затрат в составе себестоимости продукции (работ, услуг).

21.Маржинальный анализ прибыли себестоимости продукции (работ, услуг).

22.Показатели эффективности использования трудовых ресурсов (оценка их динамики, методика анализа факторов, влияющих на производительность труда и объем продукции).

23.Показатели эффективности использования основных фондов, факторный анализ фондоотдачи.

24.Основные направления группировок затрат: по экономическим элементам и статьям калькуляции.

25.Построение схем взаимосвязи между показателями относительной экономии себестоимости и относительной экономии отдельных элементов затрат, формирующих себестоимость продукции.

26.Построение схем взаимосвязи между общим показателем прироста прибыли и добавленной стоимости в целом по предприятию с одной стороны, и частными показателями, определяющими прирост прибыли за счет действия технико-экономических факторов.

27.Обобщающие, уровневые и динамические показатели эффективности производства, рентабельности продукции и продаж, а также затрат на один рубль продукции. Экономическое содержание и методика расчета показателей.

28. Методика анализа затрат на один рубль продукции по технико-экономическим факторам.

29. Методика анализа влияния технико-экономических факторов на изменение прибыли от продаж.

30.Методика анализа влияния технико-экономических факторов на изменение рентабельности продукции.

31. Методические вопросы анализа технико-экономического уровня производства

32. Система обобщающих частных показателей на оплату труда. Методы расчета этих показателей и схема взаимосвязи между ними.

33. Технико-экономический анализ эффективности затрат на оплату труда взаимосвязи с изменением прибыли предприятия

34.Технико-экономический анализ резервов повышения эффективности затрат на оплату труда

35.Система показателей характеризующих экономический уровень производства: экономическое содержание и методика расчета

36. Система показателей, характеризующих технический уровень производства. Экономическое содержание и методика расчета

37. Системы показателей, характеризующих организационный уровень производства. Экономическое и содержание и роль в управлении эффективностью использования трудовых ресурсов предприятия.

Задачи к ГОС по дисциплине «Финансовый менеджмент»

1. На основе данных форм финансовой отчетности охарактеризовать показатели ликвидности фирмы (коэффициенты текущей ликвидности, коэффициенты общей ликвидности, коэффициенты абсолютной ликвидности, чистый оборотный капитал) на конец отчетного и предыдущего периодов. Проанализировать динамику изменений показателей ликвидности, сделать вывод.

2. На основе данных форм финансовой отчетности охарактеризовать показатели оборачиваемости фирмы (коэффициенты оборачиваемости дебиторской задолженности, коэффициенты оборачиваемости кредиторской задолженности, коэффициенты оборачиваемости запасов, коэффициенты оборачиваемости собственного капитала и коэффициенты оборачиваемости оборотного капитала) на конец отчетного и текущего периодов. Проанализировать динамику изменений показателей оборачиваемости, сделать вывод.

3. На основе исходных данных охарактеризовать показатели рентабельности фирмы (рентабельности продукции, рентабельности продаж по прибыли от продаж и рентабельности продаж по чистой прибыли) за текущий и предыдущий периоды и рентабельность собственного капитала на конец отчетного и предыдущего периодов. Проанализировать динамику изменений показателей рентабельности, сделать вывод.

Исходные данные:

Показатели	Данные за 2012 год	Данные за 2011 год
Выручка, руб.	605631	710974
Себестоимость продаж, руб.	519691	605081
Валовая прибыль, руб.	85670	105893
Прибыль от продаж, руб.	85670	105893
Проценты к получению, руб.	833055	915000
Проценты к уплате, руб.	244000	124000
Прочие доходы, руб.	114000	105700
Прочие расходы, руб.	84000	22470
Прибыль до налогообложения, руб.	704725	980123
Чистая прибыль, руб.	563780	784098
Собственный капитал, руб.	823740 (на 31.12.2012)	844260 (на 31.12.2011)

4. На основе данных форм финансовой отчетности охарактеризовать показатели финансовой устойчивости фирмы (коэффициенты финансовой независимости, коэффициенты финансовой зависимости, коэффициенты финансового риска, коэффициенты заемного капитала) на конец текущего и предыдущего периодов. Проанализировать динамику изменений показателей финансовой устойчивости, сделать вывод.

5. На основе данных форм финансовой отчетности охарактеризовать показатели финансовой устойчивости фирмы (наличие собственных оборотных средств, наличие собственных и долгосрочны заемных источников формирования запасов и затрат, величину основных источников формирования запасов и затрат) на конец текущего и предыдущего периодов. Проанализировать динамику изменений показателей финансовой устойчивости, сделать вывод о типе финансовой устойчивости.

1. На основе данных форм финансовой отчетности охарактеризовать ликвидность баланса фирмы на конец текущего и предыдущего периодов. Сделать вывод.

6. Определить эффект финансового рычага на основе форм финансовой отчетности на конец отчетного периода без учета кредиторской задолженности. Финансовые издержки на конец периода составляют 5% от остатка заемных средств на счетах предприятия. Основная сумма предполагаемого долга составляет 5000000 руб.под 8% годовых, срок действия кредитного договора 3 года, начало действия договора 01 января.

6. Определить эффект финансового рычага на основе форм финансовой отчетности на конец отчетного периода с учетом кредиторской задолженности. Финансовые издержки на конец периода составляют 5% от остатка заемных средств на счетах предприятия. Основная сумма предполагаемого долга составляет 5000000 руб.под 8% годовых, срок действия кредитного договора 3 года, начало действия договора 01 января.

6. Определить объем продаж в точке безубыточности в натуральном выражении, исходя из следующих данных:

Показатели	Количество единиц, ед	Цена единицы, руб	Стоимость , руб
Продажи
Продукция А	500	180	90000
Продукция Б	800	200	160000
Продукция В	1000	70	70000
Продукция Г	200	2400	480000
Итого	2500		800000
Маржинальный доход 230000
Общие постоянные затраты 300000

6. Определить объем продаж в точке безубыточности по стоимостному методу (выручка в точке безубыточности), исходя из следующих данных:

Показатели	Количество единиц, ед	Цена единицы, руб	Стоимость , руб
Продажи
Продукция А	500	180	90000
Продукция Б	800	200	160000
Продукция В	1000	70	70000
Продукция Г	200	2400	480000
Итого	2500		800000
Маржинальный доход 230000
Общие постоянные затраты 300000

6. Определить объем продаж в точке безубыточности с учетом запланированной прибыли в размере 500000 руб. в натуральном выражении и стоимостном выражении, исходя из следующих данных:

Показатели	Количество единиц, ед	Цена единицы, руб	Стоимость , руб
Продажи
Продукция А	500	180	90000
Продукция Б	800	200	160000
Продукция В	1000	70	70000
Продукция Г	200	2400	480000
Итого	2500		800000
Маржинальный доход 230000
Общие постоянные затраты 300000

12. Рассчитайте цену изделия методом полных издержек, если полная себестоимость изделия составляет 50000 руб., а рентабельность может быть определена по двум вариантам:

а) рентабельность составляет 20% по отношению к полной себестоимости;

б) рентабельность составляет 72% по отношению к расходам на оплату труда с отчислениями, а расходы на оплату труда с отчислениями в составе себестоимости единицы продукции равны 30000 руб.

13. Рассчитайте цену изделия на основе метода маржинальных издержек. Прогнозируемый объем выпуска продукции 1000 единиц. Прямые затраты сырья и материалов на единицу продукции составляют 100 руб., прямые затраты на оплату труда с отчислениями – 50 руб. По бизнес-плану сумма постоянных затрат составляет 200000 руб., а сумма прибыли до налогообложения – 400000 руб.

14. Рассчитайте минимально возможную цену изделия методом рентабельности инвестиций. По бизнес-плану предусмотрен годовой выпуск продукции в размере 400 000 единиц. Переменные затраты на единицу продукции составляют 300 руб. В бизнес-плане предусмотрена общая сумма постоянных затрат в размере 80 000 000 руб. По расчетам предприятия необходимо взять кредит в сумме 100 000 000 руб. под 20% годовых.

15. Выручка от продаж без учета НДС составляет 180000 руб., переменные затраты – 60000 руб., постоянные затраты – 80000 руб., прибыль – 40000 руб. Определить силу воздействия операционного рычага, порог рентабельности запас финансовой прочности, сделайте выводы.

16. Определить лимит остатка кассы (при существовании поступлений наличной выручки в кассу)на основе следующих данных.

Денежная наличная выручка за октябрь 2012 года составляет 1200000 руб., за ноябрь – 1250000 руб., за декабрь – 1350000 руб. У фирмы один выходной – воскресенье. Сдача выручки осуществляется на следующий день. Лимит рассчитывается исходя из рабочих дней.

17. Организация работает с понедельника по пятницу и тратит за неделю 2 000 000 руб. Деньги из банка получаются один раз в два дня, не считая суббот и воскресений. Лимит рассчитывается исходя из пятидневных затрат (при отсутствии поступлений наличных денег в кассу) .

Определить лимит остатка кассы.

Государственный междисциплинарный экзамен по специальности 080105.65 «Финансы и кредит». Дисциплина – Инвестиции.