Оценка деятельности банка
1.Декомпозиционный анализ ПНК
2.Рейтинговая система CAMELS
3.Методика оценки ЦБ РФ
1. Декомпозиционный анализ ПНК
(модель Дюпона)
Базовый показатель:
ПНК ЧПСК
I стадия: |
ПНА |
ЧП |
|
ПНК = ПНА * МК, |
А |
||
|
|
А |
|
|
МК |
|
|
|
СК |
||
|
|
||
II стадия анализа: |
|
ПНА = МП * ИА, |
МП ЧП |
|
СД |
|
ИА СД |
|
А |
ПНК = МП * ИА * МК |
|
Анализ показателей в динамике
ПНК = ПНК1 – ПНК0
ПНК(МП) = (МП1 – МП0) * ИА0 * МК0ПНК(ИА) = МП1 * (ИА1 – ИА0) * МК0ПНК(МК) = МП1 * ИА1 * (МК1 – МК0)
Сравнение двух банков
ПНК1 iПНК = ; ПНК2
МП1 |
ИА1 |
МК1 |
iМП = ; |
iИА = ; |
iМК = |
МП2 |
ИА2 |
МК2 |
III стадия
|
Совокупный доход |
Депозиты |
|
минус |
|
|
Процентные расходы |
Недепозиты |
|
минус |
|
ЧП |
Операционные и прочие |
Зарплата |
|
расходы |
Эксплуатационные |
|
минус |
расходы |
МП |
Налог на прибыль |
Резервы на потери |
|
|
Прочие |
СД |
Процентные доходы |
|
ПНА |
Комиссионные доходы |
|
СД |
Прочие операционные доходы |
|
ИА
Высоколиквидные активы А 
Кредиты
Инвестиции
Прочие
Пример расчета и анализа показателей модели ПНК
|
Банк 1 |
|
Банк 2 |
|
|
01.01.07 |
01.01.08 |
01.01.07 |
01.01.08 |
А |
28 574 886 |
32 867 327 |
5 337 688 |
5 607 005 |
СК |
2 679 942 |
3 158 563 |
467 924 |
603 412 |
СД |
6 175 040 |
8 020 473 |
1 165 720 |
1 935 306 |
ЧП |
671 172 |
915 061 |
181 430 |
332 196 |
ПНК |
0,2504 |
0,2897 |
0,3877 |
0,5505 |
ПНА |
0,0235 |
0,0278 |
0,0340 |
0,0592 |
МК |
10,6625 |
10,4058 |
11,4072 |
9,2922 |
ИА |
0,2161 |
0,2440 |
0,2184 |
0,3452 |
МП |
0,1087 |
0,1141 |
0,1556 |
0,1717 |
|
Банк 1 |
Банк 2 |
∆ ПНК |
0,0393 |
0,1628 |
∆ ПНК(МП) |
0,0124 |
0,0399 |
∆ ПНК(ИА) |
0,0340 |
0,2482 |
∆ ПНК(МК) |
-0,0071 |
-0,1253 |
iПНК |
1,9003 |
iМП |
1,5045 |
iИА |
1,4144 |
iМК |
0,8930 |
2.Система CAMELS
Capital (Достаточность капитала)
Assets (Качество активов)
Management (Управление)
Earnings (Доходность)
Liquidity (Ликвидность)
Sensitivity (Чувствительность к рыночным рискам)
|
Анализ достаточности капитала |
|
С1 = Основной капитал банка / Активы, взвешенные с учетом |
|
риска |
|
С2 = Совокупный капитал банка / Активы, взвешенные с учетом |
|
риска |
С3 = Основной капитал банка / Активы банка
С4.1 = Общая величина иммобилизации / Активы банка
C4.2 = (Основной капитал – Общая величина иммобилизации) / Основной капитал
C5 = Капитал банка / Депозиты банка
С6 = (Капитал банка + Резервы банка - “Некачественные активы”) / Активы банка