Расчеты чеками

Чек – это ценная бумага, которая содержит распоряжение чекодателя банку произвести платежи указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодатель – это лицо, которое выписало чек, чекодержатель – это лицо, которое является владельцем чека, плательщик – это банк, в котором находятся денежные средства чекодателя и который производит платеж по предъявленному чеку.

В банковской практике для удобства использования чеки объединяются в чековые книжки. Средства для оплаты чеков депонируются по заявлению владельца счета (чекодателя) в соответствии с банковскими правилами. В настоящее время эта форма расчетов за товары (работы, услуги) широкого распространения не имеет.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо – это банковская операция, при которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента осуществляет действия по получению денежных средств от плательщика на основании расчетных документов. Банк-эмитент для выполнения поручения может привлекать другой банк (исполняющий банк).

При этой форме расчетов используются документы:

• платежное требование;

• инкассовое поручение.

Платежное требование – это расчетный документ, который содержит требования кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику средств) об уплате определенной денежной суммы через банк. Как правило, платежное требование представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленных по договору товаров (выполненных работ, услуг) на основании направленных в банк плательщика (получателя) расчетных и отгрузочных документов. Платежное требование выписывает поставщик и сдает в банк на инкассо по реестру. Оплата платежных требований может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке). Если используется платежное требование с акцептом, то оно передается плательщику для акцепта, срок которого устанавливается в договоре, но не может быть менее 5 дней. Плательщик может отказаться от акцепта полностью или частично по основаниям, предусмотренным в договоре.

Инкассовое поручение – это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения (в бесспорном порядке). Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

1. бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законом (например, по решению арбитражного суда);

2. для взыскания по исполнительным документам;

3. в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, если банку плательщика предоставлено такое право.

В Гражданском кодексе Российской Федерации предусмотрены иные формы безналичных расчетов, например, расчеты векселями, взаимозачеты и т.п.

Клиенты самостоятельно выбирают формы расчетов, указывая

их в заключенных договорах.

5. Учет денежных средств на р/с в банке

5.1. Порядок открытия р/с

Предприятия обязаны хранить денежные средства в банках, в которых могут открываться различные виды счетов: текущие,расчетные,бюджетные и др.

Юр лицам и инд предпринимателям открываются расчетные счета для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельность. Организация может иметь неограниченное количество расчетных счетов.

Для открытия р/с предприятие предоставляет в банк следующие документы:

- заявление на открытие р/с;

- копию учредительных документов, заверенных нотариально;

- свидетельство о государственной регистрации;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- карточка с образцами подписей и оттиском печати (ее можно заверить нотариально, или это может сделать уполномоченный работник банка)

-документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке.

Об открытии р.сч организация должна сообщить в налоговый орган в течении 7 дней. Между предприятием и банком заключается договор банковского счета .

Р/с, который открывается в банке называется лицевым и состоит из 20 знаков. Он должен представляться во всех платежных документах, которые оформляют операции через банк. Платежи с р/с производятся только с согласия плательщика за исключением некоторых случаев.