20. Расчеты по инкассо в международной торговле.

Расчёты по инкассо – поручение экспортёра (кредитора) своему банку получить от импортёра (плательщика) непосредственно или через другой банк определённую сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки. Это «платёж под товар», схема товарного кредита.

Порядок оформления документов и организация документооборота между банками предусматривается Унифицированными правилами по инкассо, принятыми в мировой практике (разработаны Международной торговой палатой, редакция от 1993 г.).

Выставление инкассо против документов – форма обеспечения оплаты, при кот. при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, производится на определённых условиях. Они могут предусматривать выдачу док-тов:

• за наличный расчёт: приказ экспортёра банку взыскать с импортёра сумму, указанную в док-тах. Док-ты выдаются обоюдно после оплаты.

• против акцепта: приказ экспортёра банку выдать предъявленные док-ты импортёру на основании акцептования им выставленной экспортёром тратты.

• на основании безотзывной гарантии оплаты.

Отношения м/д экспортёром и импортером фиксируются агентским договором.

Сторонами инкассо против док-тов явл.:

• экспортер: клиент, поручающий своему банку произведение инкассации;

• переводящий банк: банк, которому экспортер поручил сбор платежей (банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию);

• банк-инкассатор: любой банк, кроме переводящего банка, который принимает участие в получении платежей (банк импортёра);

• банк, предоставляющий вексель к оплате: банк-инкассатор, который предъявляет док-ты трассанту (представляющий банк);

• трассант-импортер: лицо, которому в соотв. с инкассовым поручением д.б. предъявлены док-ты (плательщик).

Простая схема – 4 участника (в расчетной схеме обязательно принимает участие инкассирующий банк страны импортера (как правило, это банк импортёра) и представляющий банк (м.б. третьим банком или выступать как банк экспортера/импортера/инкассирующий банк):

1: экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчёта по документарному инкассо и отправляет ему товар;

2: экспортёр направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы;

3: банк экспортера (переводящий) пересылает инкассовое поручение и коммерч. док-ты инкассирующему банку (банку импортера);

4: банк импортера представляет инкасс.поруч. и док-ты банку импортёра для получения платежа;

5: банк импортера передает эти док-ты плательщику(только против платежа);

6: импортер производит оплату док-тов своему банку;

7: банк импортера переводит платеж банку экспортера;

8: банк импортера зачисляет сумму на счёт экспортера.

Инкассо подразделяется на:

Простое (чистое) инкассо – это получение причитающихся средств по различным денежным обязательствам (например, векселя - тратта, чеки);

Документарное инкассо – это получение средств на основании коммерческих документов или коммерческих и финансовых документов (счет-фактура, товарно-транспортные док-ты: коносамент, ж/д накладная, авиа, ТТН; корешок от почтового перевода DHL).

Если при документарном инкассо импортер не выполняет обязательств, все расходы будут осуществляться за счёт экспортера, банки только посредники.

Достоинства инкассо:

• Достаточно надежная форма расчётов (надежнее банковского перевода),

• Простая форма расчетов (по сравнению с аккредитивом)

Недостатки:

• сложнее банковского перевода,

• относительно дорогая форма расчетов,

• не дает 100% гарантии платежа. Экспортер может получить выручку после произведённого покупателем платежа, а при расчете документар. аккредитивом - сразу после представления док-тов,

• форма расчетов не выгодная для продавца, получается временной разрыв м/у отгрузкой товара и получением средств,

• достаточная длительность расчетов, что замедляет оборачиваемость средств и влияет на финансовое положение экспортера,

• нет гарантии своевременной оплаты.

Сегодня инкассо практически не применяется в России.