58. Расчеты по инкассо. Платежные требования и инкассовые поручения

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством кот банк(банк-эмитент) по поруче­нию и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления рас­четов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие). Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может, производится по распоря­жению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке. Расчеты по инкассо с использованием платежных требований. Платежное требование представляет собой расчетный документ, содер­жащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате опре­деленной денежной суммы через банк. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору но не более 5 дней. Акцепт платежного требования. Свое согласие на оплату платежного тре­бования плательщик должен дать в дни, установленные для акцепта, обязательно в письменной форме на стандартном бланке заявления об акцепте. При получении от плательщика указанного документа исполняющий банк не позже следующего рабочего дня должен оплатить платежное требование поставщика. Если плательщик не согласен оплатить платежное требование, то он должен также в письменной форме представить в исполняющий банк заявление об отказе от акцепта (в трех экземплярах). Основания, по которым плательщик может отказаться от акцепта, должны быть предусмотрены в основном договоре с поставщиком. В заявлении об отказе от акцепта обя­зательно должна быть сделана ссылка на этот договор и указан конкретный пункт, которым этот мотив отказа предусмотрен. При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки № 1 и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для передачи поставщику. При частичном отказе от акцепта платежное требование изымает­ся из картотеки № 1 и оплачивается в сумме, акцептованной плательщи­ком. При неполучении исполняющим банком от плательщика в дни, уста­новленные для акцепта, ни заявления об акцепте платежного требования, ни заявления об отказе от акцептат банк расценивает платежное требование как неакцептованое и на следующий рабочий день после истечения срока для ак­цепта изымает платежное требование из картотеки № 1 и возвращает его банку - эмитенту с указанием на обороте платежного требования (1-ый экземпляр) причины его возврата без оплаты («не получено согласие на ак­цепт»).

Рис. 3.2. Схема документооборота при расчетах платежными требованиями (ПТ) при условии получения согласия плательщика на оплату:

1. отгрузка товара;

2. оформление ПТ и представление его на инкассо;

3. пересылка ПТ в банк плательщика;

4. оприходование ПТ в картотеку №1 и передача экземпляра ПТ плательщику для акцепта;

5. получение заявления плательщика о согласие оплатить ПТ (акцепта);

6. оплата ПТ;

7. перевод суммы платежа через систему межбанковских расчетов в банк получателя платежа;

8. зачисление суммы платежа на счет поставщика;

9. выдача выписки с расчетного счета поставщика.

Безакцептное списание. Платежные требования могут использоваться также и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Та­кой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных зако­ном либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком. Например, в соответствии с действующим законодатель­ством со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются платежные тре­бования:

предприятий топливно-энергетического комплексаи т.д.. Безакцептное списание денежных средств со счета клиента возможно также по требованиям других кредиторов, если такой порядок расчетов включен в основной договор кредитора с плательщиком, а условие о безакцептном списании одновременно отражено в договоре банковского сче­та. Например, по договору с клиентом в безакцептном порядке могут взыскиваться платежи клиента самому банку Бесспорное списание. Инкассовая форма расчетов используется также для бесспорного списания средств со счетов клиентов. В этом случае используется расчетный документ с названием «инкассовое поручение». Инкассовые поручения применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (в том числе для взыскания де­нежных средств органами, выполняющими контрольные функции), либо для взыскания по исполнительным документам судебных и арбитражных органов. Итак, срок давности по исполнительным до­кументам судов - 1 год, по приказам арбитража - 3 месяца.