3.3 Оценка экономического эффекта от внедрения комплекса мероприятий по повышению конкурентоспособности ооо «ВнешТрансСвязь»
Проведем последовательные расчеты экономического эффекта от внедрения каждого мероприятия.
Представим в таблице 3.5 совокупный ожидаемый экономический эффект от внедрения комплекса мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности предприятия ООО «ВнешТрансСвязь».
Согласно данным таблицы 3.5 (сводной таблицы расчета затрат) объем реализации услуг после введения должности маркетолога увеличится на 6% и составит в 2013 г. 924,96 тыс.руб. Увеличение чистой прибыли планируется в размере 770,36 тыс.руб. Предполагаемое увеличение рентабельности продаж на 3,4%, увеличение рентабельности услуг на 6,39%. Потребность в инвестициях для реализации мероприятия 1 составила 50 тыс.руб.
Экономический эффект в результате внедрения данного мероприятия составит: 729,04 тыс.руб. Срок окупаемости данного проекта 0,82 месяца.
Объем реализации услуг после Разработка и внедрение нового маршрута «Санкт-Петербург – Таллинн» увеличится на 7,63% и составит в 2013 г. 1176 тыс.руб.
Таблица 3.5 – Технико-экономические показатели деятельности ООО «ВнешТрансСвязь» после внедрения комплекса мероприятий
|
Показатель |
2012 год |
После внедрения 1 мероприятия |
После внедрения 2 мероприятия |
После внедрения 3 мероприятия |
2013 год |
Рост | |
|
Тыс.руб. |
% | ||||||
|
Выручка |
15 416,00 |
924,96 |
1 176,00 |
404,67 |
17 921,63 |
2 505,63 |
2,63% |
|
Себестоимость продаж |
11 189,80 |
145,92 |
331,74 |
105,15 |
11 772,61 |
582,81 |
0,94% |
|
постоянные, в т.ч. |
9 586,80 |
49,74 |
209,45 |
25,00 |
9 870,99 |
284,19 |
0,26% |
|
1. Фонд оплаты труда |
5 820,00 |
360,00 |
84,00 |
0,00 |
6 264,00 |
444,00 |
0,00% |
|
2. Страховые взносы |
814,80 |
109,08 |
25,45 |
0,00 |
949,33 |
134,53 |
0,00% |
|
3. Амортизационные отчисления |
1 905,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 905,00 |
0,00 |
0,00% |
|
4. Прочие затраты |
1 047,00 |
60,00 |
100,00 |
25,00 |
1 232,00 |
185,00 |
2,39% |
|
переменные |
1 603,00 |
96,18 |
122,28 |
80,15 |
1 901,61 |
298,61 |
5,00% |
|
Прибыль от реализации |
4 226,20 |
779,04 |
844,26 |
299,52 |
6 149,02 |
1 922,82 |
7,09% |
|
Проценты к уплате |
495 |
X |
X |
X |
495,00 |
0,00 |
|
|
Прочие доходы |
215,66 |
X |
X |
X |
215,66 |
0,00 |
0,00% |
|
Прочие расходы |
183,64 |
X |
X |
X |
183,64 |
0,00 |
0,00% |
|
Балансовая прибыль |
3 763,22 |
779,04 |
844,26 |
299,52 |
5 686,04 |
1 922,82 |
7,96% |
|
ЕНВД |
173,48 |
X |
X |
X |
182,16 |
8,68 |
0,00% |
|
Чистая прибыль |
3 589,74 |
779,04 |
844,26 |
299,52 |
5 503,88 |
1 914,14 |
8,34% |
|
Рентабельность продаж |
23,29% |
X |
X |
X |
30,71% |
7,43% |
X |
|
Рентабельность услуг |
37,77% |
X |
X |
X |
52,23% |
14,46% |
X |
|
Среднесписочная численность |
10,00 |
1,00 |
X |
X |
11,00 |
1,00 |
110,00% |
|
Производительность труда |
1 541,60 |
X |
X |
X |
1 629,24 |
87,64 |
105,68% |
|
Планируемые инвестиции |
X |
50,00 |
100,00 |
25,00 |
175,00 |
X |
X |
|
Экономический эффект |
X |
729,04 |
744,26 |
274,52 |
1 747,82 |
X |
X |
|
NPV |
X |
X |
X |
X |
1 066,27 |
X |
X |
|
PI |
X |
X |
X |
X |
2,83 |
X |
X |
|
Срок окупаемости (месяц) |
X |
0,82 |
1,61 |
1,09 |
X |
X |
X |
Увеличение чистой прибыли планируется в размере 835,58 тыс.руб. Предполагаемое увеличение рентабельности продаж на 3,39%, увеличение рентабельности услуг на 6,24%.
Потребность в инвестициях для реализации мероприятия 2 составила 100 тыс.руб. Экономический эффект в результате внедрения данного мероприятия составит: 744,26 тыс.руб. Срок окупаемости данного проекта - 1,61 месяца.
Согласно данным таблицы 3.5 объем реализации услуг после внедрения мероприятия 3 «Разработка системы бонусов и предложений» увеличится на 2,63% и составит в 2013 г. 404,67 тыс.руб. Увеличение чистой прибыли планируется в размере 290,84 тыс.руб. Предполагаемое увеличение рентабельности продаж на 1,24%, увеличение рентабельности услуг на 2,30%. Потребность в инвестициях для реализации мероприятия 3 составила 25 тыс.руб. Экономический эффект в результате внедрения данного мероприятия составит 274,52 тыс.руб. Срок окупаемости данного проекта - 1,09 месяца.
Рассматривая в целом проведенные мероприятия можно отметить, что их внедрение реализовано успешно. Объем продаж предприятия увеличился на планируемый период на 2505,63 тыс. руб., совокупное увеличение себестоимости продукции 582,81 тыс. руб., причем на долю постоянных расходов приходится 284,19 тыс. руб., на долю переменных – 298,61 тыс. руб. Увеличение чистой прибыли составит 1914,14 тыс. руб. Рентабельность продаж повысилась на 7,43 процентных пункта и составит в планируемом году 30,71%. Рентабельность услуг повысится на 14,46% и составит в планируемом году 52,23%. В штат будет введена 1 дополнительная постоянная единица и 1 временная, вследствие чего фонд оплаты труда в целом увеличится 444 тыс. руб. Производительность труда вырастет на 5,68% или на 87,67 тыс. руб. и составит в планируемом году 1629,24 тыс. руб. на 1 человека. Производительность труда вырастает за счет увеличивающихся объемов выручки.
В целом на внедрение данного комплекса мероприятий потребуется 175 тыс. руб., а совокупный экономический эффект составит 1747,82 тыс. руб.
Ставку дисконтирования для расчета чистого дисконтированного эффекта берем как сумму инфляции за 2012 год – 6,6% и процентной ставки за риск - 10%. Ставка дисконтирования = 6,6% + 10% = 16,6%
(6)
где NPV - чистый дисконтированный доход,
IC – инвестиции,
CFt – платежи (доход),
i – ставка дисконтирования.
(7)
где PI – индекс рентабельности.
Чистый дисконтированный доход (NPV) составляет 1066,27 тыс. руб., соответственно индекс рентабельности (PI) составляет 2,83.
На основе рассчитанных показателей эффективности мы можем утверждать, что увеличение прибыли предприятия составляет 1747,82 тыс. руб., что в несколько раз превышает инвестиции и текущие затраты по проекту, а значит предлагаемые нововведения экономически выгодны. Данный проект позволит повысить конкурентоспособность пассажирского автотранспортного предприятия ООО «ВнешТрансСвязь», улучшит его экономические показатели и повысит финансовую устойчивость предприятия.