3.2 Расчёт экономических затрат, необходимых для внедрения комплекса мероприятий по повышению конкурентоспособности ооо «ВнешТрансСвязь»

Предполагаемый положительный результат от внедрения предлагаемого комплекса мероприятий необходимо экономически обосновать, спрогнозировав изменение финансово-экономических результатов ООО «ВнешТрансСвязь» в случае его реализации. Кроме того, расчет затрат, необходимых на внедрение, комплекса мероприятий позволит определить, располагает ли предприятие необходимыми ресурсами для его реализации.

Сначала рассчитаем затраты на введение должности маркетолога с целью разработки новых маршрутов и повышения конкурентоспособности предприятия.

Затраты по введению должности маркетолога представим в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Затраты по введению должности маркетолога

Статьи затрат	Формулы и исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1. Единовременные затраты
1. Оборудование рабочего места маркетолога	Компьютер – 20 тыс. руб., программное обеспечение – 17 тыс. руб. Компьютерный стол – 8 тыс. руб. Стул – 4 тыс. руб., Настольная лампа – 1 тыс. руб.	50
Итого		50
2. Текущие затраты за год
1.Заработная плата маркетолога Оклад в месяц – 30 000руб.	Оклад в месяц* 12	360
2. Страховые взносы	ФОТг * Ставка по страховым взносам (30 %)	109,08
3. Канцелярия и прочие затраты		10
Итого		479,08
Итого затрат		529,08

Так как в задачи маркетолога входит поиск путей снижения материальных затрат предприятия, то мы предполагаем, что в результате его деятельности постоянные издержки сократятся на 5%, что составит 479,34тыс. рублей.

Показателем эффективной работы маркетолога будет минимальное увеличение выручки на 6%, то есть 924,96 тыс. руб.

Соответственно переменные расходы также увеличатся на 6%, то есть 96,18 тыс. руб.

Затраты на разработку внедрение нового маршрута «Санкт-Петербург – Таллинн» также подразделяются на первоначальные вложения и текущие.

Разработка рекламной продукции, размещение рекламы на сайте и интернет-ресурсах обойдется предприятию примерно в 100 тыс. руб.

Оплата услуг сотрудника для привлечения прохожих и рекламы на улице на период 6 месяцев будет стоить 651,5 руб. за смену (включая страховые взносы). В месяц предполагается 14 смен, по три смены в календарную неделю. Итого годовые расходы составят 109,452 тыс. руб.

Совокупные затраты по внедрению нового маршрута представим в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Затраты по внедрению нового маршрута

Статьи затрат	Формулы и исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
Единовременные затраты
1. Разработка рекламной продукции, размещение рекламы на сайте и интернет-ресурсах	Прайс рекламных предприятий	100
Текущие затраты
1. Зарплата сотрудника, по привлечению клиентов на улице 500р./см.	Ставка з\п за смену* кол-во смен* 12 мес.	84
2. Страховые взносы	ФОТ*ставка по страховым взносам (30%)	25,452
Итого		109,452
Итого затрат		209,452

Предполагается по данному направлению перевезти за год 800 человек, из которых 30% поездки в оба конца, тогда ожидаемый размер выручки составит 1176 тыс. руб. (800*30%*2100 + 800*70%*1200). Соответственно рост выручки составит 7,63% (1176/15416). Рост переменных расходов составит 122,28 тыс. руб. (1603*7,63%).

Существенных затрат на разработку и внедрение системы скидок и предложений не предполагается. Необходимым и достаточным вложением будет являться разработка рекламной продукции, размещение рекламы на сайте, иные способы ознакомления клиентов существующих и потенциальных с наличием системы скидок и предложений в размере 25 тыс. руб.

Показателем эффективности данной системы будет общее увеличение выручки не менее 5% , то есть на 770,8 тыс. руб. Что обусловлено ожидаемым приростом клиентов. При этом средний процент скидок на весь объем выручки составит 2,5%. Тогда итоговое увеличение выручки составит = 404,67 тыс. руб. (15416*105% - 15416*105%*97,5%).

Переменные расходы также увеличатся на 5% , то есть 80,15 тыс. руб.

Совокупные затраты по мероприятию 3 представим в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Затраты на внедрение системы скидок и предложений

Статьи затрат	Формулы и исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1. Постоянные затраты
Единовременные затраты
1. Разработка рекламной продукции, размещение рекламы на сайте	Прайс рекламных предприятий	25
Итого затрат		25

Результаты расчетов по предложенным методам повышения конкурентоспособности и увеличения прибыли ООО «ВнешТрансСвязь» представим в таблице 3.4.

Таким образом, общие затраты на реализацию комплекса мероприятий составят 763,53 тыс. руб. При этом прирост объема реализации от внедрения мероприятий составит 2505,63 тыс. руб.

Следовательно, ожидается существенное увеличение прибыли – на 1922,83 тыс. руб. за год.

Таблица 3.4 – Сводная таблица расчета затрат по внедрению комплекса мероприятий по повышению конкурентоспособности ООО «ВнешТрансСвязь»

№ п/п	Вид мероприятия	Первоначальные инвестиции, тыс. руб.	Текущие затраты, тыс. Руб.	Ожидаемые изменения финансовых результатов деятельности ПАТП				Срок окупаемости (мес.)
				Прирост объема реализации, тыс. руб.	Изменение затрат		Прирост чистой прибыли, тыс. руб.
					постоянных	переменных
1	Введение должности маркетолога	50	479,08	924,96	49,74	96,18	779,04	0,82
2	Разработка и внедрение нового маршрута «Санкт-Петербург – Таллинн»	100	109,452	1176	209,452	122,28	844,27	2,04
3	Разработка и внедрение системы скидок и предложений	25		404,67	25	80,15	299,52	1,36
	Итого:	175	588,53	2505,63	284,19	298,61	1922,83

На данном этапе определения затрат на внедрение предприятий и проведение оценки ожидаемого результата от их внедрения мы можем утверждать, что увеличение прибыли предприятия за счет реализации комплекса превышает ожидаемый рост затрат, а значит предлагаемые нововведения экономически выгодны.

Однако, для того чтобы подтвердить результаты, полученные на предварительном этапе экономической оценки комплекса мероприятий, необходимо выполнить подробный расчет и оценку экономической эффективности каждого из мероприятий.