Стоимость автомобилей в лизинг

Показатель	Стоимость, руб.
Платеж за один автомобиль КАМАЗ-5511, тыс. руб.	2192612,48
Количество автомобилей	27
ИТОГО	59200534,8

По окончании расчетов, мы получили, что на покупку 27 автомобилей марки КАМАЗ-5511 в лизинг на три года, компании ООО «Новые технологии» потребуется выплатить 59 200 534,8 тыс. руб.

3.3. Целесообразность приобретения автомобилей в лизинг

В данном разделе мы просчитаем целесообразность приобретения автомобилей в лизинг конкретно для ООО «Новые технологии» и выясним, насколько будет рентабельно и оправданно расширение транспортного отдела таким образом.

Для этого, используя формулы и показатели, рассчитанные нами в предыдущих разделах, произведем расчеты исходя из того, что ООО Новые технологии» приобрело в лизинг 27 самосвалов КАМАЗ-5511 и среднесписочное количество автомобилей составило 90 единиц.

Определим общую грузоподъемность парка подвижного состава:

q_об = 90*12 = 1080

Общая грузоподъемность парка подвижного состава составляет 1080 т.

Рассчитаем автомобиле-дни нахождения подвижного состава на предприятии:

AДх = 90*324 = 29 160

Рассчитаем автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации:

AДp = 29160 *0.84 = 24 494

Общее время нахождения подвижного состава в эксплуатации 24494 автомобиле-дней.

Определим автомобиле-часы в наряде:

АЧн = 24494 *18 = 440 892

Рассчитываем автомобиле-часы в движении:

АЧдв_i = 440892-24494* 22*0,02 = 430 115

Рассчитывается общий пробег подвижного состава для грузовых сдельных перевозок:

L_i = L = 430 115*90 = 38 710 350 км

Определим пробег с грузом:

Lг_i = 38 710 350 612*0,71 = 16 820 421 282 км

Рассчитаем грузооборот:

P_j = 1994 *10 = 19 940 тыс. т-км

Получаем грузооборот 19 940 тыс. т-км.

Рассчитаем количество капитальных ремонтов:

N_Ki = 48/(250*0,9*0,85*1,0) = 0,25

С учетом рассчитанного количества капитальных ремонтов определим количество технических обслуживаний:

- количество ТО-2:

Nто-2i = {48/(12*0,9)}-0.25 = 4

- количество ТО- 1:

Nто-1i = 48/4.05 – (0.25+3) = 8

- количество ЕО – ежедневных обслуживаний:

N_ЕОi = АД_Рi = 24 494

Определим трудоемкость технических воздействий

- трудоемкость ТО-2:

Тто-2i = 4*27,6*1,15*1,2 = 152

- трудоемкость ТО-1:

Тто-1i = 8*6,3*1,15*1,2 = 69

- трудоемкость ЕО:

ТEO = 24 494*0,9*1,15*1,2 =30 421

- трудоемкость текущего ремонта:

ТТР =0,001*48000*9,6*1,1*1,15*1,0*0,4*1,2 = 280

Определим общую трудоемкость всех технических воздействий в результате суммирования рассчитанной выше трудоемкости по видам технических воздействий:

Т_i = 152+69+24494+280 = 24 995

Трудоемкость вспомогательных работ принимаем в пределах 30% от трудоемкости технических воздействий:

Твс = 0,3*24995 = 7499

Выводы:

а) Наибольшую трудоёмкость представляет ТО-2.

б) Общая трудоемкость всех технических воздействий, производимая техническим персоналом предприятия, составляет 24 995 чел*час.

в) В планируемом году проведение капитального ремонта АТС не планируется, так как автотранспортные средства не выработали своего ресурса до капитального ремонта.

г) В текущем году каждый автомобиль пройдёт 4 раза ТО-2 и 8 раз ТО-1. Кроме того, ежедневно, перед выходом на линию, каждый автомобиль проходит ежедневный осмотр

Далее нам необходимо определить потребное количество работающих, учитывая требуемое количество водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих, специалистов и служащих.

Определим потребную численность водителей:

N_вi = ((308628+0,43*24 494)/(2 592*1,04) = 127 водителей

Определим численность ремонтных рабочих:

N_рi = Т_i / (ФРВ_р*J_ПТр) = 24 995/ (2592*1,04) = 9,27

Определяем в штат количество ремонтных рабочих N_р = 9 чел.

Рассчитаем численность обслуживающих рабочих:

N_обi = 7499/(2592*1,04) = 2,78

Определяем в штат количество обслуживающих рабочих N_об = 3 чел.

Объединив рассчитанное нами ранее количество управляющего персонала и новых данных по водителям и ремонтным рабочим, определим требуемую общую численность работников на ООО «Новые технологии» в связи с изменением количества автотранспорта:

N = 127+9+ 3+21 = 160 чел.

Рассчитаем фонд оплаты труда водителей с учетом вида перевозок, выполняемых ООО «Новые технологии»:

- для грузовых сдельных перевозок:

ФОТ_Вi = (1994*0+19 940*1,96)*1,4*1,9*1,074 = 111 652,16 тыс. руб.

Рассчитаем среднемесячную заработную плату одного водителя:

ЗП_В^С = ФОТ_В / (N_В*12) = 111652,16/(127*12) = 73 262,579 руб.

Рассчитаем фонд оплаты труда ремонтных рабочих по маркам автомобилей и в целом по предприятию:

ФОТ_Рi = 24995*53.5*1.4*1.5*1.079 = 3 030 035,12

Рассчитаем среднемесячную заработную плату одного ремонтного рабочего:

ЗП_Р^С = 3030035,12/(9*12) = 28055,88

Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих рассчитываем на основе среднемесячной зарплаты ремонтных рабочих:

ФОТ_ОБi = 0,85* 28055,88*3*12 = 858509,93

Рассчитаем среднемесячную заработную плату одного обслуживающего рабочего:

ЗП_ОБ^С = 858509,93/(3*12) = 23847,50

Фонд оплаты труда специалистов и служащих рассчитываем в целом по предприятию:

ФОТ = 367 000*12 = 4 404 000 руб.

Определим суммарный фонд оплаты труда по предприятию:

ФОТ = 111652,16 +3030035,12+858509,93+4 404 000 = 8 404 197,21

Выводы:

а) Для стабильной, нормальной работы предприятия необходимо иметь управленческий штат, состоящий из 21 человека.

б) Для стабильной, бесперебойной работы подвижного состава необходимо на предприятии иметь 9 ремонтных рабочих и 3 обслуживающих рабочих.

в) Средняя заработная плата водителей составляет 61 286,11 руб., ремонтного рабочего – 28055,88 руб., и обслуживающего рабочего – 23847,5 руб.

Потребность в материально-технических ресурсах рассчитаем в следующей последовательности.

Определим потребность в топливе.

Основной расход топлива на 100 км пробега автомобилей:

- для самосвалов:

Р_Тi=0,01*38 710 350*{26+1,3*(0+0,5*0)}*(1+0.01*1)+

+ 0.25*24494*22=10 300 055 л

Дополнительный расход топлива на зимний период:

P_ТЗi =10 300 055 *0,01*10*90/324 =286 112

Внутригаражный расход топлива принимается равным 0,5% от расхода топлива с учетом надбавки на зимний период.

P_ТВГi =0,01*0,5*(10300055+286112) = 52931 л.

Общий расход топлива составит:

Р_Тi+ P_ТЗi+ P_ТВГi = 10300055+286112+52931 = 10381098 л.

Определим затраты на топливо:

С_Тi = 10381098 *15,653 = 162495327 руб.

Рассчитаем потребность АТП в смазочных и обтирочных материалах исходя из нормативов расхода по каждому виду ресурсов. Используемые при этом нормы расхода установлены на каждые 100 л общего расхода топлива:

- расход масла для двигателя автомобилей i-ой марки и суммарный:

Р_МДi = 10381098*0,01*3,2 = 332195 л

- расход трансмиссионного масла автомобилей i-ой марки и суммарный:

Р_ТМi = 10381098*0,01*0,4 = 41524 л.

- расход консистентной смазки автомобилей i-ой марки и суммарный:

Р_КСi = 10381098*0,01*0,3 = 31143 кг.

- потребность в обтирочных материалах (определяется из расчета 3 л в месяц на один автомобиль):

Р_ОБi = 90*0,84*36 = 2 722 л.

Определим стоимость смазочных и прочих эксплуатационных материалов:

C_СМi = 332195*32,4+41524*15,015+31143*35,5+2722*8,3=12514770 руб.

Определяем потребное количество шин:

N_Шi = 38710350*6/(70000*1,4) = 2370 шт

Определяем затраты на шины:

С_Шi = 2370*4234 = 10034671 руб

Рассчитаем потребность в материалах и запасных частях для технического обслуживания и ремонта автомобилей (в стоимостном выражении):

- расход материалов для технического обслуживания и ремонта автомобилей i-ой марки и суммарный:

Р_Мi = 0,001*38710350*1105 = 42774936,75

- расход запасных частей для ремонта автомобилей i-ой марки и суммарный:

Р_ЗЧi = 0,001*38710350*1752 = 67820533,2

Определим величину производственных запасов малоценных и быстроизнашиваемых предметов (МБП) и спецодежды.

- производственные запасы МБП:

ПЗ_мбп = 90*19999*1,5*1,5*1 = 4049796,39

- производственные запасы спецодежды:

ПЗ_{СПЕЦ.ОД.} = (9+3)*3000 = 36 000 руб.

По результатам расчета потребности и затрат на материально-технические ресурсы и производственные запасы по видам ресурсов определим суммарные затраты в целом по предприятию:

С_МТРi = 162495327+12514770+10034,671+4085796,39=179105928,06

Исходя из сделанных расчет, можно сделать вывод, что в структуре затрат на материально-техническое обеспечение предприятия, наибольшие расходы производятся на закупку дизельного топлива для подвижного состава составляющие 162 млн.руб. (53,4%).

Рассчитаем себестоимость автомобильных перевозок по статьям и элементам затрат в целом по предприятию из расчета на единицу транспортной продукции. Такой единицей для грузовых сдельных перевозок является 1 тонна перевезенного груза.

Начисление амортизации подвижного состава производится линейным способом на основе срока полезного использования автомобилей:

С_Аi = 0.01*1 700*90*12,5 = 19 125 тыс.руб.

Амортизационные отчисления по производственно-технической базе рассчитываются на основе структуры основных производственных фондов АТП пропорционально количеству автомобилей каждой марки:

С^ПТБ_Аi = 0,01*1700*90*2,5 = 3 825 тыс.руб.

Величину прочих накладных расходов можно установить в размере 2% от общей суммы затрат с учетом затрат на оплату труда управленческого персонала и амортизационных отчисле­ний по производственно-технической базе:

С_Нi = 0,02*(8404197,21+ 179105928,06+ 19 125 + 3 825) =

= 3 751 082,16 тыс. руб.

Произведем расчет общей суммы затрат автотранспортного предприятия и определим себестоимость транспортной продукции по статьям затрат и в целом по предприятию.

Общая сумма затрат (тыс. руб.):

С_i =8404197,21+ 179105928,06+ 19 125 + 3 825+

+ 3 751 082,16 = 191 305,189

Себестоимость единицы транспортной продукции:

Si = 191 305,189/1994 = 96 (руб.)

Себестоимость перевозок из расчета на 1 руб. дохода:

S_Дi = 191 305,189/170 789= 1,42

С учетом плановой суммы доходов, определяемой на основе бюджета продаж автотранспортных услуг, рассчитаем величину прибыли автотранспортного предприятия.

Определим прибыль от перевозок:

П_пер = 1012952- 191305,189= 821 646,8

Определим валовую прибыль:

П_ВАЛ = П_ПЕР = 821 646,8

Рассчитываем чистую прибыль:

П_Ч = 82164,68– 0.24*82164,68= 62445,16

Рассчитаем рентабельность предприятия:

- рентабельность производственных фондов (%):

С_ОПФ = 1700*90 = 153 000,00 тыс. руб.

R_ОПФ = 100*82164,68/293220 = 53 %

- рентабельность перевозок (%):

R_ПЕР = 100*82164,68/191 305,189= 42 %

- рентабельность производства (%):

R_ПР = 100*82164,68/191 305,189= 42 %

Произведем распределение чистой прибыли предприятия:

1. на образование фонда накопления для финансирования развития производства: поставки новых автомобилей, капитального строительства, внедрения мероприятий научно-технического прогресса;

2. на образование фонда потребления для осуществления мероприятий по социальному развитию;

3. на образование резервного фонда для покрытия кредиторской задолженности, убытков, потерь.

Результаты расчетов запишем в таблицу 10.

Таблица 10

Финансовый план

Показатели	Значение
Себестоимость перевозок: руб./т.	96
Тариф на перевозку, руб/км.	508,3
Доходы, тыс. руб.	1012952
в т.ч.: от перевозок	1012952
прочие доходы	0
Затраты, тыс. руб.	191305,189
в т.ч.: на перевочки	191305,189
прочие затраты	0
Прибыль валовая (убыток), тыс, руб.	82164,68
в т. ч.: от перевозок	82164,68
прочая	0
Налоги, тыс. руб.	19720
Прибыль чистая, тыс. руб.	62446
Фонды экономического стимулирования, тыс. руб.
в т. ч.: фонд потребления
фонд накопления
резервный фонд
Рентабельность производственных фондов, %	53
Рентабельность перевозок. %	42
Рентабельность производства, %	42

Вывод:

В результате покупки новых автомобилей рентабельность основных производственных фондов, перевозок и производства увеличивается, чистая прибыль увеличилась, себестоимость перевозок снизилась.

Ниже, мы рассмотрим окупаемость проекта:

Чистую приведенную ценность рассчитаем по формуле:

NPV = P_t(1+i)^-t –IC (80)

где: t – порядковый номер шага расчета;

P_t – t-й член потока чистых денег;

IC – величина инвестированного капитала;

T – число лет на которое делается расчет.

Коэффициент дисконтирования примем 0,1.

Индекс прибыльности:

PI = P_t(1+i)^-t / IC (81)

Срок окупаемости PP = t_min, при котором P_t(1+i)^-t > IC

Внутренняя ставка доходности:

IRR = i, при котором

P_t(1+i)^-t = IC (82)

Рассчитаем показатели с помощью таблицы (Excel) и результаты расчета запишем в таблице 11:

Таблица 11