Вариант №1
1-й месяц
|
1
2
3
4 5
6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 |
Наименование операции
Оприходованы основные средства Здание - 1500 тыс. руб. Оборудование - 1000 тыс. руб. Внесены учредителями в уставный капитал Оприходованы нематериальные активы(технология 8 тыс. руб. в счет вклада в уставный капитал) Оприходованы материалы (нитки на 150 тыс. руб. в счет вклада в уставный капитал) Учрежден уставный капитал после гос. Регистрации Оплачены квитанции за регистрацию учредительного документа Услуги нотариальной конторы Услуги дизайна и изготовления печати Междугородные телефонные разговоры Петровского Пришли счета от предприятия связи Списаны общехозяйственные расходы на производство У поставщиков закуплен в кредит материал Материал использован в производстве Использованы нитки на 50 тыс. руб. Начисление заработной платы работникам Начисления на заработную плату, 40% Выпущены изделия (готовая продукция) Списана готовая продукция, реализованная на сторону Отгружена готовая продукция изделия Получить прибыль Начислил налог на прибыль за месяц |
Д
01
04
10 75
26 26 26 26 26
20 10 20 20 20 20 40
46 62 46 81 |
К
75
75
75 85
71 71 71 71 60
26 60 10 10 70 69 20
40 46 80 68 |
Сумма. тыс.р
|
№
2-й месяц
|
№ |
Наименование операции |
Д |
К |
Сумма Тыс. руб. |
|
1
2
3
4
5
6
|
Снова пришли счета от предприятия связи
Получены деньги от покупателей на расчетный счет за изделия отгруженные в январе
Оплачены счета поставщиков за материал
Оплачена задолженность перед бюджетом
Оплачена задолженность перед внебюджетными фондами
Оплачена задолженность перед работниками по оплате труда через кассу предприятия |
26
51
60
68
69
50 70
|
60
62
51
51
51
51 50 |
|
3-й месяц
|
№ |
Наименование операции |
Д |
К |
Сумма, Тыс.руб. |
|
1 2
3 4
5 6 7
8 9
10
11
12
13 14
15
16
17
18 19 20 21 22
23 24
|
Начислена заработная плата работникам Начисления на заработную плату 40%
Приобрели материал у поставщика Половину которого сразу использовали в производстве (остальное осталось на складе предприятия)
Закуплена мебель На которую сразу начислено 50% износа Этот износ сразу списываем на производство через общехояйственные расходы
Получены деньги в кассу с расчетного счета Выдана из кассы зарплата (аванс) за март месяц
Оплачены подотчетные суммы января месяца (регистрация, услуги дизайна, нотариуса и междугородные телефонные переговоры)
Модельер Петровский съездил в командировку (командировочные по авансовому счету составили: )
После составления отчета он получил деньги в кассе
Из кассы предприятия расчитались с поставщиком матер. И c ним же с расчетного счета
Оплачены с расчетного счета услуги связи января (15 тыс. руб.) и февраля (20 тыс. руб.)
Выпущены изделия
Списываем все общехозяйственные расходы на основное производство (50% износа мебели, командировочные, услуги связи февраля) Списана готовая продукция Отгружена готовая продукция Прибыль от отгрузки (1600-1076.5=523.5) Начислен налог на прибыль 30% Покупатель в этом же месяце оплатил часть полученной продукции в кассу предприятия И на расчетный счет Деньги из кассы были внесены на расчетный счет |
20 20
10
20
12 20
26
50 70
71 71 71 71
26
71
60 60
60
40
20
46 62 46 81
50 51 51 |
70 69
60
10
60 13
13
51 50
50 50 50 50
71
50
50 51
51
20
26
40 46 80 68
62 6250
|
|
Оборотный баланс за 1-й квартал
|
01 04 10 12 13
20
26
40
46
60
62 68 69 70 50
51
71 75 85 80 81
|
Сальдо Д
- - - - -
-
-
-
-
-
- - - - -
-
- - - - -
-
|
на 1.01 К
- - - - -
-
-
-
-
-
- - - - -
-
- - - - -
-
|
Оборот за квартал Д
|
Оборот за квартал К
|
Сальдо Д
|
на 1.04 К
|
№