Глава 2. Анализ эффективности использования трудового потенциала ооо «ит Сервис»

2.1. Общая экономическая характеристика предприятия ООО «ИТ Сервис»

Компания «ИТ Сервис» является составной частью сети предприятий, относящихся к бренду «Бакалея Сервис». Сеть предприятий «Бакалея Сервис» более 12 лет занимается поставками продуктов питания в г. Омск и снабжает мелкооптовые и розничные предприятия не только в г. Омске, но и во всех районах Омской области, в прилегающих районах Новосибирской и Тюменской областей. Бренд держится на своих партнерах со всей России (Абакан, Иркутск, Курск, Ульяновск, Тамбов, Чита, Хабаровск, Южно-Сахалинск и многие другие). Тесные связи со своими партнерами обеспечивают минимальные трансакционные затраты, делая деятельность бренда менее затратной. У компании имеются свои филиалы в Воронеже и Челябинске, а также в городах республики Казахстан (Астана, Караганда, Алма-Ата).

«Бакалея Сервис» - крупная дистрибьюторская организация, являющаяся официальным дистрибьютором компаний «Nestle», «Сладко», «Киев-Конти», «АВК», «Рошен», «Galina Blanca», «Dirol-Cadbury», «Мултон», «Боржоми», «Макфа», «Роллтон». Также полем ее деятельности является ресторанный бизнес (ресторан Дали, сеть пиццерий «Кантанелло»), кондитерское производство (ООО «Ласена»), продажа непроизводственных товаров (обуви, чулочно-носочных изделий, бытовой химии, косметики, парфюмерии).

Розничную торговлю компания осуществляет через собственную сеть магазинов (сейчас их более 50). Более 20 из них магазины самообслуживания, в этом году планируется открытие еще 12-15 торговых комплексов.

«Бакалея Сервис» имеет свои собственные производственные и складские помещения площадью более 7000 кв. метров с подъездными железнодорожными путями. Налажено собственное производство кондитерских изделий, муки, газированной воды, сухого молока и других молочных продуктов. Кроме этого торговля осуществляется через три оптовых склада, расположенных в городе Омске и торговые базы, расположенные в районных центрах Омской области (Тара, Калачинск, Исилькуль, Кормиловка, Полтавка).

Бренд имеет в своем составе около десяти организаций, занимающихся оптовой и розничной торговлей, информационным обеспечением, подбором кадров, экономическим планированием с общей численностью рабочих (только в одном г. Омске) более 2500 человек.

Компания «ИТ Сервис» как раз является организацией, входящей в состав бренда и занимающейся подбором кадром, планированием кадровой политики и ИТ-поддержкой остальных организаций, входящих в состав бренда. Также компания занимается аутсорсингом персонала и аутсорсингом компьютерного обеспечения. Это помогает компании извлекать дополнительную прибыль.

Значимость компании ИТ «Сервис» в деятельности бренда можно проследить на следующем схематическом рисунке:

Дистрибьюторское направление

Производственные площади

Ресторанный бизнес

БАКАЛЕЯ СЕРВИС

Розничная торговля

Экономические службы бренда

ИТ СЕРВИС

Оптовая торговля

Сторонние организации (клиентура)

Рис. 1. Структура бренда «Бакалея Сервис» с позиции компании «ИТ Сервис»

Компания имеет статус общества с ограниченной ответственностью. Уставный капитал разделен на доли, участники общества не отвечают по обязательствам компании и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости, принадлежащих им долей в уставном капитале. Компания является коммерческой организацией, то есть организацией, которая преследует извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и распределяющей полученную прибыль между участниками.

Текущее управление в обществе передано исполнительному органу, который был назначен учредителями. За учредителями общества сохраняются права по стратегическому управлению фирмы.

Компания имеет статус юридического лица с 2011 года, когда она была образована. За столь небольшое время существования компания сумела зарекомендовать себя, как весьма успешного агента между работодателем и рабочей силой. Персонал фирмы – высококвалифицированные специалисты, знающие толк в своем деле. Благодаря «ИТ Сервис» нет проблем в подборе персонала в таких организациях города Омска, как сеть супермаркетов «Сибириада», «Омич и К», «Победа», «Поворот», «Еда», ресторан «Дали», сеть пиццерий «Кантанелло», ООО «Ласена», ИП «Курцаев» и др.

«ИТ Сервис» - предприятие малого бизнеса. Размер фирмы – 57 работников, фирма уплачивает налоги по упрощенной системе налогообложения. Основные реквизиты общества:

Адрес: 646740, Омская обл, Полтавский р-н, Полтавка рп, Восточная 1-я ул, дом № 2.

ИНН: 5530005645

КПП: 553001001

ОГРН: 1115530000112

р/с: 40702810302600257583 Филиал "Омский" ОАО "ОТП Банк"

Структура управления рассматриваемого в курсовой работе предприятия представлена на рис. 2:

Рис. 2. Организационная структура управления предприятия ООО «ИТ Сервис»

Из организационной структуры видно, что структура имеет линейный вид. Это специфично для малых предприятий. Организационная структура регулирует разделение задач по отделениям и подразделениям компании, их компетентность в решении определенных проблем, общее взаимодействие этих элементов. Тем самым фирма создается как иерархическая структура.

Все отделы и подразделения создают необходимые условия для нормального и эффективного функционирования такой малой организации, как «ИТ Сервис».

Основные технико-экономические показатели экономической деятельности рассматриваемого предприятия представлены в следующей таблице:

Таблица 2

Основные технико-экономические показатели ООО «ИТ Сервис»

Показатель/отчетный период	1-ый квартал 2011 года		Процент выполнения плана	1-ый квартал 2012		Процент выполнения плана	Темп роста
	План	Факт		План	Факт
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	3462,29	3463,60	100,04	3790,00	3791,23	100,03	109,46
Доход от реализации услуг, тыс. руб.	3150,00	2663,67	84,56	3107,00	3261,00	104,96	122,43
Среднесписочная численность персонала, чел.	57	57	100,00	60	62	103,33	108,77
в т.ч. основных рабочих, чел.	50	50	100,00	50	51	102,00	102,00
Выработка общая, тыс. руб./чел.	55,26	46,73	84,56	51,78	52,60	101,57	112,55
Выработка основных рабочих, тыс. руб./чел.	63,00	53,27	84,56	62,14	63,94	102,90	120,02
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	10,20	10,26	100,58	10,73	10,54	98,23	102,67
Фонд заработной платы, тыс. руб.	1745,00	1755,06	100,58	1931,00	1959,97	101,50	111,68
Расходы от экономической деятельности, тыс. руб.	3702,12	3404,21	91,95	3791,6	3871,3	102,10	113,72
Прибыль (убыток), тыс. руб.	-552,12	-740,54	134,13	-684,60	-610,30	89,15	82,41

Из изучения данной таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Процент выполнения плана в первом квартале 2011 года по показателю стоимость ОПФ составил 100,04%, в первом квартале 2012 – 100,03%. Фактический показатель за рассматриваемый период вырос с 3463,6 тыс. руб. до 3791,23 тыс. руб., что отражено темпом роста в 109,46%.

2. В первом квартале 2011 года план по доходу от реализации услуг не довыполнен на 15,44%. Плановый показатель равнялся 3150,00 тыс. руб., фактически же показатель опустился до 2663,67 тыс. руб. В первом квартале 2012 году зафиксировано перевыполнение плана по данному показателю с 3107,00 тыс. руб. до 3261,00 тыс. руб., что отражается перевыполнением плана на 4,96%. Общий прирост составил за этот период 22,43%.

3. Плановый показатель среднесписочной численности персонала в первом квартале 2011 года выполнен на 100%. Количество персонала за данный период было равно 57 работникам, при этом 50 из них относились к основным рабочим. В первом квартале 2012 года зафиксировано перевыполнение плана по среднесписочной численности персонала на 3,33%, а также перевыполнение плана по показателю основных рабочих (показатель фактически вырос с 50 до 51 человек, что отражено показателем выполнения плана на 2%). Общий темп роста показателя ССЧ равен 108,77%, основных рабочих = 102%.

4. В первом квартале 2011 года выявлено невыполнение плана по выработке на 15,44%. В первом квартале 2012 года зафиксирован рост общей выработки с 51,78 тыс. руб. до 52,60 тыс. руб. Общий рост показателя общей выработки за рассматриваемый период составил 12,55%. В первом квартале 2012 года показатель выработки основных рабочих фактически превзошел плановый показатель на 2,9%. Общий рост данного показателя равен 20,02%.

5. Показатель среднемесячной заработной платы в первом квартале 2011 года фактически варьируется по отношению к плановому показателю с 10,20 тыс. руб. до 10,26 тыс. руб. В первом квартале 2012 года план не довыполнен на 1,77%. Общий рост показателя за рассматриваемый период составил 2,67%.

6. В первом квартале 2011 года показатель фонда заработной платы перевыполнен с 1745, 00 тыс. руб. до 1755,06 тыс. руб., в первом квартале 2012 года – с 1931,00 тыс. руб. до 1959,97 тыс. руб., темп роста составил 111,68%.

7. Показатель расходов от экономической деятельности предприятия в первом квартале 2011 года не довыполнен на 8,05%, в первом квартале 2012 года – план перевыполнен на 2,1%. Общий рост данного показателя составил 13,72%.

8. В рассматриваемый период необходимо зафиксировать убыток от экономической деятельности как по плану, так и фактически. В первом квартале 2011 года произошел рост показателя убытка на 34,13%. В первом же квартале 2012 года произошло недовыполнение этого показателя на 10,85%. Темп роста показателя убытков составил 82,41%.

Таким образом, рассматриваемое в курсовой работе предприятие является обществом с ограниченной ответственностью, занимается аутсорсингом персонала и информационных технологий. Также стоит отметить, что предприятие является убыточным, но его убытки связаны с особенностью экономической деятельности.

2.2. Анализ количественных характеристик трудового потенциала ООО «ИТ Сервис»

Для анализа количественных характеристик трудового потенциала со стороны численности персонала рассматриваемого предприятия необходимо провести исследование следующих показателей: среднесписочная численность персонала; структура персонала по полу; возрастной состав персонала; распределение персонала по стажу работы; образовательный уровень персонала; квалификационный состав работников; уровень профессиональной подготовки. В этой связи необходимо выявить данные показатели для общей структуры рассматриваемого предприятия, а также относительно категорий работников.

Для решения этой задачи составим сводную таблицу по вышеназванным показателям:

Таблица 3

Анализ количественных характеристик трудового потенциала ООО «ИТ Сервис» по структуре персонала

Показатель/год	2011		2012		Абсолютное отклонение	Темп роста
	Всего	Удельный вес	Всего	Удельный вес
1	2	3	4	5	6	7
1. Персонал предприятия	57	100	62	100	5	108,77
в том числе
1.1. Средняя списочная численность основных рабочих	50	87,72	51	82,26	1	102,00
1.2. Средняя списочная численность остальных категорий работников	7	12,28	11	17,74	4	157,14
2. Структура персонала по полу					0
2.1. Мужчины	37	64,91	38	61,29	1	102,70
2.2. Женщины	20	35,09	24	38,71	4	120,00
3. Возрастной состав персонала					0
3.1. до 18 лет	-	-	-	-		-
3.2. 18-25	15	26,32	16	25,81	1	106,67
3.3. 26-36	30	52,63	32	51,61	2	106,67
3.4. 37-50	12	21,05	14	22,58	2	116,67
3.5. старше 50	-	-	-	-		-
4. Распределение персонала по стажу работы
4.1. до 1 года	4	7,02	4	6,45		100,00
4.2. 1-2 года	14	24,56	16	25,81	2	114,29
4.3. 2-5 гг.	10	17,54	11	17,74	1	110,00
4.4. 5 лет и более	29	50,88	31	50,00	2	106,90
5. Образовательный уровень
5.1. Неполное среднее	0	0,00	0	0,00
5.2. Общее среднее	0	0,00	0	0,00
5.3. Среднее специальной	11	19,30	9	14,52	-2	81,82
5.4. Незаконченное высшее	5	8,77	4	6,45	-1	80,00
5.5. Высшее	41	71,93	49	79,03	8	119,51
6. Квалификационный состав работников
6.1. до 7 разряда	7	12,28	7	11,29	0	100,00
6.2. 8 - 10 разряды	24	42,11	24	38,71	0	100,00
6.3. 11 - 13 разряды	18	31,58	23	37,10	5	127,78
6.4. 14 разряд и выше	8	14,04	8	12,90	0	100,00

По анализу данной таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Средняя списочная численность в 2011 году равнялась 57 работникам, из них 50 человек (или 87,72% составляли основные рабочие), 7 человек (или 12,28%) – остальные категории работников. В 2012 году показатель среднесписочной численности увеличился на 5 работников (или на 8,77%). При этом количество основных рабочих увеличилось на 1 работника (или на 2%), а количество остальных категорий работников увеличилось на 4 работника (или 57,14%). Также удельный вес основных работников в 2012 году уменьшился по сравнению с 2011 годом до 82,26%. Соответственно, удельный вес средней численности основных категорий работников увеличился до 17,74%). Явных проблем по этой группе показателей не было выявлено.

2. Показатель структуры персонала по полу в 2011 году выглядел следующим образом: 37 работников составляли мужчины (или 64,91%), 20 работников – женщины (или 35,09%). В 2012 году структура персонала по полу выглядела следующим образом: 38 работников составляли мужчины (или 61,29%), 24 работника – женщины (или 38,71%). Количество мужчин за рассматриваемый период увеличилось на 1 человека (или на 2,7%), количество женщин – на 4 человека (или на 20%). Также произошли изменения в показателях удельного веса по данным категориям: за 2011-2012 гг. удельный вес мужчин в общей структуре персонала уменьшился, удельный вес женщин же увеличился, но количество мужчин в структуре продолжает превалировать над количеством женщин. Явных проблем по этой группе показателей не было выявлено.

3. Возрастная структура персонала в 2011 году выглядела таким образом, что большее количество персонала в структуре занимали работники в возрасте от 26 до 36 лет (30 человек или 52,63%), наименьшее количество – работники от 37 до 50 лет (12 человек или 21,05%). Работников в возрасте от 18 до 25 лет наблюдалось в количестве 15 человек (или 26,32%). Работников возрастных групп до 18 лет и старше 50 лет не наблюдается. В 2012 году удельный вес по категории работников в возрасте от 26 до 36 лет составляет 51,61% (или 32 человека), наблюдается уменьшение показателя удельного веса работников данной категории по сравнению с предыдущим периодом. При этом за рассматриваемый период количественно данная категория увеличила свои показатели на 2 работника, темп прироста составил 6,67%. Количество работников в возрасте от 18 лет и до 25 лет увеличилось на одного человека (или на 6,67%), при этом в общей структуре показатель удельного веса уменьшился до 25,81%. Показатель количества работников в возрасте от 37 лет до 50 лет увеличилось за рассматриваемый период на 2 человека, прирост составил 16,67%, показатель удельного веса увеличился до 22,58%. По данной группе показателей наблюдается негативная тенденция: количество молодых специалистов растет с меньшими темпами, чем остальные категории работников. Так как деятельность предприятия связана с аутсорсингом в сфере информационных технологий и управлении персоналом, а этот вид экономической деятельности довольно новый для российской действительности, необходимы более мобильные и адаптивные специалисты, чем отличаются молодые специалисты.

4. Распределение персонала по стажу работы в 2011 году выглядело следующим образом: наибольшее количество работников имеют стаж более пяти лет (29 человек или 50,88% от общей численности сотрудников), наименьшее количество работников имеют стаж менее одного года (4 человека или 7,02%), количество работников со стажем от одного года до двух составляет 14 человек (или 24,56%), количество работников со стажем от двух до пяти лет – 10 человек (или 17,54%). В 2012 году ситуация выглядела следующим образом: наибольшее количество работников имеют стаж более пяти лет (31 человек или 50% от общей численности сотрудников), наименьшее количество работников имеют стаж менее одного года (4 человека или 6,45%), количество работников со стажем от одного года до двух составляет 16 человек (или 25,81%), количество работников со стажем от двух до пяти лет – 11 человек (или 17,74%). В период 2011-2012 гг. количество работников со стажем менее одного года не изменилось в абсолютном и относительном отношении, удельный вес в 2012 году уменьшился на 0,17%. Количество работников со стажем от одного до двух лет увеличилось на 2 человека (или на 14,29%), при этом изменение показателя удельного веса составило 1,25% в сторону повышения. Количество работников со стажем от двух лет до пяти увеличилось на одного работника (или на 10%), что проявляется увеличением удельного веса на 0,2%. Работники со стажем более 5 лет увеличились на два человека за рассматриваемый период (или 6,9%), при этом показатель удельного веса уменьшился на 0,88%. В данной случае проявляется двоякая ситуация по данной категории показателей: с одной стороны более половины работников имеют огромный опыт работы, а с другой количество молодых специалистов занимает треть от всего персонала.

5. Касательно уровня образования работников рассматриваемого предприятия, можно констатировать отсутствие работников с неполным средним и общим средним образованием. Количество специалистов со средним специальным образованием за 2011-2012 гг. уменьшилось с 11 работников до 9 работников, то есть темп роста составил 81,82%. Количество с незаконченным высшим образованием составляло в 2011 году составляло 5 человек (или 8,77%), в 2012 году данный показатель понизился до количества работников в 4 человека (или 6,45%), темп роста составил 80%. Самый большой темп роста наблюдался в отношении работников с высшим образованием: показатель вырос с 41 до 49 работников, темп роста составил 119,51. При этом удельный вес данной категории работников составляет более 70% за оба рассматриваемых периода. Данная ситуация является положительной в отношении данной группы показателей.

6. Квалификационный состав работников за период 2011-2012 гг. практически не изменился: количество работников с разрядом меньше 7 составило 7 человек (в 2011 году удельный вес этой группы равнялся 12,28%, в 2012 году – 11,29%), количество с разрядом от 8 до 10 составило 24 человека (в 2011 году удельный вес этой группы составлял 42,11%, В 2012 – 38,71%), количество работников с разрядом от 11 до 13 увеличилось на пять человек (с 18 до 23 человек (удельный вес составил в 2011 году 31,58%, в 2012 – 37,1%)), количество работников с разрядом 14 и выше осталось на прежнем уровне в восемь человек (удельный вес этой группы равнялся в 2011 году 14,04%, в 2012 году – 12,9%). Необходимо отметить, что по данной группе показателей намечается негативная тенденция: низкий темп роста каждой из подгрупп. Рост намечался только по одной группе показателей.

Анализ структуры персонала в зависимости от категории работников можно представить с помощью таблицы 4. В данной таблице можно проследить за основными показателями эффективности использования трудового потенциала с количественной стороны, а также выявить удельный вес той или иной категории работников в общей структуре персонала.

По данным таблицы 4 можно сделать следующие выводы:

1. Общая численность персонала имеет следующую структуру:

1) в 2011 году рабочие составляли 12,28% (или 7 человек), руководителей числилось 5 человек (или 8,77%), наибольшее количество в структуре общей численности занимали специалисты (44 человека или 77,19% от общей численности персонала), к другим категориям относился один работник;

2) в 2012 году рабочие составляли 11,29% (или 7 человек), руководителей числилось 5 человек (или 8,06%), наибольшее количество в структуре общей численности занимали специалисты (46 человек или 74,19% от общей численности персонала), к другим категориям относились 4 работника;

3) темп роста показателей количества рабочих и руководителей составил за рассматриваемый период 100%, количество специалистов выросло на 4,55%, количество же работников других категорий увеличилось в четыре раза (с одного работника до четырех).

2. Структура персонала по полу выглядит таким образом, что в категорию рабочих входят только мужчины (7 человек как в 2011, так и в 2012 году). За оба рассматриваемых периода структура руководителей не менялась: трое мужчин и две женщины. В 2011 году структура специалистов по полу состоит из 27 мужчин и 17 женщин. В общей структуре персонала мужчины-специалисты составляют 47,37%, женщины-специалисты – 29,82%. В 2012 году мужчин-специалистов стало на одного человека больше, женщин-специалистов – также на одного рабочего больше. В общей же структуре мужчины-специалисты составляют 45,16%, женщины-специалисты – 29,03%.

3. По возрастному составу категория рабочих подразделяется следующим образом: в 2011-2012 гг. двое рабочих имели возраст от 18 до 25 лет, четверо рабочих – от 26 до 36 лет, трое рабочих – от 37 до 50 лет. При этом в 2012 году наблюдается увеличение показателя рабочих от 37 до 50 лет на два работника. При этом прирост данного показателя составил 66,67%. В 2011-2012 гг. структура руководителей по возрасту не претерпела никаких изменений: трое человек в возрасте от 26 до 36 лет, двое – от 37 до 50 лет. Единственное изменение произошло в показателях удельного веса данных категорий: в 2011 году для категорий руководителей в возрасте от 26 до 36 лет и от 37 до 50 лет имелись показатели, соответственно, в 5,26% и 3,51%; в 2012 году для категорий руководителей в возрасте от 26 до 36 лет и от 37 до 50 лет имелись показатели, соответственно, в 4,84% и 3,23%. В 2011 году специалисты в возрасте от 18 до 25 лет составляют 21,05% от общей численности персонала (12 человек), специалисты в возрасте от 26 до 36 – 25 работников (43,86%), специалисты в возрасте от 37 до 50 лет составляют 8,77% (5 человек).

Таблица 4

Анализ структуры персонала ООО «ИТ Сервис» по категориям работников

Показатель/категория, год	Рабочие					Руководители					Специалисты					Другие категории, относящиеся к служащим
	2011		2012		Темп роста	2011		2012		Темп роста	2011		2012		Темп роста	2011		2012		Темп роста
	Количество	Удельный вес	Количество	Удельный вес		Количество	Удельный вес	Количество	Удельный вес		Количество	Удельный вес	Количество	Удельный вес		Количество	Удельный вес	Количество	Удельный вес
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1. Персонал предприятия	7	12,28	7	11,29	100,00	5	8,77	5	8,06	100,00	44	77,19	46	74,19	104,55	1	1,75	4	6,45	400,00
2. Структура персонала по полу
2.1. Мужчины	7	12,28	7	11,29	100,00	3	5,26	3	4,84	100,00	27	47,37	28	45,16	103,70	0	0,00	0	0,00
2.2. Женщины						2	3,51	2	3,23	100,00	17	29,82	18	29,03	105,88	1	1,75	4	6,45	400,00
3. Возрастной состав персонала
3.1. до 18 лет
3.2. 18-25	2	3,51	2	3,23	100,00						12	21,05	12	19,35	100,00	1	1,75	2	3,23	200,00
3.3. 26-36	4	7,02	4	6,45	100,00	1	1,75	1	1,61	100,00	25	43,86	27	43,55	108,00
3.4. 37-50	3	5,26	5	8,06	166,67	4	7,02	4	6,45	100,00	5	8,77	5	8,06	100,00			2	3,23
3.5. старше 50												0,00
4. Распределение персонала по стажу работы																	0,00
4.1. до 1 года	1	1,75	1	1,61	100,00						2	3,51		0,00	0,00	1	1,75	3	4,84	300,00
4.2. 1-2 года	2	3,51	1	1,61	50,00						9	15,79	15	24,19	166,67
4.3. 2-5 гг.	1	1,75		0,00	0,00	3	5,26	3	4,84	100,00	7	12,28	8	12,90	114,29
4.4. 5 лет и более	3	5,26	5	8,06	166,67	2	3,51	2	3,23	100,00	26	45,61	23	37,10	88,46			1	1,61
5. Образовательный уровень
5.1. Неполное среднее
5.2. Общее среднее
5.3. Среднее специальной	7	12,28	5	8,06	71,43						3	5,26	2	3,23	66,67			2	3,23
5.4. Незаконченное высшее			2	3,23		1	1,75	1	1,61	100,00						1	1,75	1	1,61	100,00
5.5. Высшее						4	7,02	4	6,45	100,00	41	71,93	44	70,97	107,32			1	1,61

В 2012 году количество специалистов в возрасте от 18 до 25 лет не изменилось, но показатель удельного веса снизился до 19,35%, количество специалистов в возрасте от 26 до 36 лет увеличилось на двое человек, но показатель удельного веса уменьшился на 0,31%.

4. Касательно образовательного уровня по категориям работников необходимо отметить следующие моменты:

1) за рассматриваемый период по категории рабочих произошло улучшение образовательного уровня: от семи работников со средним специальным образованием в 2011 году до пяти работников со средним специальным образованием и двух работников с незаконченным высшим в 2012 году.

2) руководители предприятия за исключением одного человека имеют высшее образование, один же представитель руководства находится на стадии незаконченного высшего образования;

3) Специалисты в преобладающей своей части являются специалистами с высшим образованием. В 2011 году специалисты с высшим образованием составляли в общей структуре численности рабочих 71,93% (41 человека), в 2012 году – 70,97 (44 человека). Темп роста составил 107,32%. Также на предприятии имеются специалисты со средним специальным образованием: в 2011 году их числилось трое, в 2012 году ситуация изменилась в положительную сторону – двое работников.

Еще одна важная составляющая количественной характеристики трудового потенциала – показатель фонда рабочего времени. Для иллюстрации влияния данного показателя на сумму общего полученного дохода составим таблицу:

2.3. Анализ качественных характеристик трудового потенциала ООО «ИТ Сервис»

Характеристика качественной стороны трудового потенциала также может быть произведена с использованием количест­венных показателей.

Для оценки состояния здоровья рассчитаем коэффициент состояния здоровья. Для этого необходимо использовать коэффициент заболеваемости, который рассчитывается как отношение невыходов по болезням (2193 часа в 2011 году по предприятию) к общему фонду рабочего времени:

Из полученного результата можно сделать вывод, что коэффициент заболеваемости достаточно высок, то есть количество не выходов на работу по состоянию здоровья составляет всего 1,6% от всего рабочего времени.

Для оценки уровня квалификации используется коэффициент квалификации. Для категории рабочих данный коэффициент равняется: ККР = ((6+7×4+8+9)/7)/15=0,486. Данный коэффициент характеризует не самую положительную картину о квалификационном состоянии категории рабочих.

Для служащих формула расчета коэффициента квалификации будет иметь вид: KКС = 5/57=0,087, что говорит о необходимости изменения отношения предприятия к мероприятиям по повышению квалификации своих работников.

Нравственный климат в коллективе характеризует коэффициент нравственности КN, который можно определить отношением времени потерь из-за разрешения конфликтов к фонду рабочего времени: КN = 1 - 1967/(300×8×57) = 1 - 0,043=0,957, что говорит о хорошем нравственном климате на рассматриваемом предприятии.

Для более полной оценки трудового потенциала организации следует проводить расчет коэффициента инновационной активности Кi по формуле: Кi = 231/57=4,052. Данный результат свидетельствует о том, что на предприятии активно внедряются новые рационализаторские решения по очень многим вопросам, так как на каждого работника приходится по 4 новых и усовершенствованных внедрения.

Коэффициент уровня образования Ко, определяемый долей работников с высшим и средним образованием в общей численности работающих, рассчитывается по формуле: КO = (41+11)/57 = 0,912, что свидетельствует о довольно высоком уровне образования на предприятии.

Значительное место при оценке трудового потенциала занимает коэффициент стабильности коллектива, который может быть рассчитан как отношение количества работников, проработавших в данной организации не менее 3 лет, к общему числу работников: КC = (10+29)/57=0,684, что свидетельствует о среднем уровни стабильности коллектива.

Теперь определим показатель физической трудоспособности – коэффициент КФТ, который рассчитывается как отношение количества работающих в возрасте 28–50 лет (наиболее производительный возраст) к общей численности по формуле: КФТ = 29/57=0,508. Показатель на этом уровне свидетельствует о том, что половина работников на момент 2011 года находилась в наиболее производительном возрасте.

Далее необходимо провести расчет интегрального показателя качественной характеристики трудового потенциала предприятия «ИТ Сервис»: ТП = a×КЗ + b×ККР + c×КК + d×КN + e×KH + t×Ki + f×KО + g×КС + h×КФТ, где a , b , c , d , e , t , f , g , h — коэффициенты значимости параметров трудового потенциала. На предприятии было проведено анкетирование среди руководителей по значимости данных показателей. Результаты можно проследить в следующей таблице:

Таблица 5

Коэффициенты значимости параметров трудового потенциала ООО «ИТ Сервис»

Характеристика	Значимость для предприятия
Здоровье	2
Квалификация	2
Нравственность	2
Новаторства	1
Уровень образования	2
Стабильность	3
Физическая трудоспособность	3

По данной таблице можно сделать, что предприятие делает упор в значимости параметров трудового потенциала на стабильность персонала и на его физическую трудоспособность.

Таким образом, необходимо подсчитать интегральный показатель трудового потенциала рассматриваемого предприятия:

ТП=2*0,984+2*(0.486+0,087)+0,957+4,052+2*0,912+3*0,684+3*0,508 = = 13,523.

Таким образом, на рассматриваемом предприятии качественно трудовой потенциал равен 13,523. Также можно рассчитать средний показатель трудового потенциала: 13,523/8=1,690.

2.4. Анализ фонда рабочего времени ООО «ИТ Сервис»

Полноту использования трудового потенциала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период. Данная характеристика для рассматриваемого предприятия представлена в таблице 6:

Таблица 6

Расчетные данные для анализа влияния фонда рабочего времени на валовый доход предприятия ООО «ИТ Сервис» за 2011 г.

Показатель	План	Факт	Абсолютный прирост	Процент выполнения плана
Численность работающих, чел.	57	57	0	100,00
Количество дней работы, дней	300	298	-2	99,33
Продолжительность рабочего дня, часов	7,97	7,95	-0,02	99,75
Среднечасовая выработка	101,04	101,19	0,15	100,15
Доход от реализации услуг, руб.	13770438,48	13664566,05	-105872,43	99,23

По данным таблицы можно сделать основной вывод: несмотря на то, что среднечасовая выработка фактически превысила плановый показатель, доход от реализации услуг уменьшился на 105 872, 43 рубля.

Для анализа воспользуемся методом абсолютных разниц:

По данному анализу выходит, что фактически доход от реализации услуг уменьшился на 105872,43 руб. На данный результат повлияли следующие факторы:

1) уменьшение количества дней работы на два дня привело к тому, что доход от реализации услуг уменьшился на 91802,92 рублей;

2) уменьшение показателя продолжительности рабочего дня на 0,02 часа привело к уменьшению дохода от реализации услуг на 34325,31 рублей;

3) увеличение среднечасовой выработки на 0,15 руб./час привело к увеличению дохода от реализации услуг на 20255,85 рублей.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл. 7). Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за в работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробнее, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

Таблица 7

Баланс рабочего времени ООО «ИТ Сервис» за 2011 г.

Показатель	План	Факт	Абсолютное отклонение	Процент выполнения плана
Календарное количество дней, в том числе:	365	365	0	100
Праздничные дни	9	9	0	100
Выходные дни	56	58	2	103,571
Номинальный фонд рабочего времени, дни	300	298	-2	99,3333
Потери рабочего времени, час.	3617	8870,71	5253,71	245,25
в том числе:
Ежегодные отпуска	912	912	0	100
Отпуска по учебе	456	457,71	1,71	100,375
Отпуска по беременности и родам	456	912	456	200
Дополнительные отпуска с разрешения администрации	285	513	228	180
Болезни	1500	2193	693	146,2
Потери от конфликтов	0	1967	1967	-
Простои	8	16	8	200
Потери от некачественно указанных услуг	0	1900	1900	-

По данным таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Номинальный фонд рабочего времени в 2011 году по факту уменьшился на два дня или на 0,97%.

2. Показатель общей потери рабочего времени фактически превысил план на 145% или 5253,71 час (с 3617 часов по плану до 8870,71 час).

3. Фактический показатель потерь от ежегодного отпуска достигла плановый показатель в 912 часов.

4. Фактический показатель потери рабочего времени от отпуска по учебе увеличился на 0,375% или на 1,71 час.

5. Потери от отпусков по беременности и родам имели тенденцию к повышению в два раза по отношению к плану (с 456 до 912 часов).

6. Фактический показатель потерь от дополнительного отпуска с разрешения администрации превысил плановый на 228 часов или на 80%.

7. Потери от простоев составили фактически 16 часов, плановый показатель равен 8 часам.

8. Выявлена проблема оказания качественных услуг. В 2011 году 1900 часов ушло на исправление некачественных предоставленных услуг.

Таким образом, большая часть потерь вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению определенного количества работников.

2.5. Анализ производительности труда на предприятии «ИТ Сервис»

Для любого работника или их группы имеет значение плодотворность его деятельности, то есть количество произведенной продукции (услуг) за единицу рабочего времени (час, день, год). И чем выше этот результат, тем меньше затраты на единицу результата, в том числе такие, как арендная плата за помещение, плата за электроэнергию и т. п. Следовательно, при высокой продуктивности труда с увеличением объемов продукции снижаются издержки на нее. Эффективность, продуктивность труда измеряют с помощью показателя производительности труда.

Производительность труда — это показатель плодотворности целесообразной деятельности работников, которая измеряется количеством работы (продукции, услуг), сделанной в единицу времени. Производительность труда характеризует способность работников создавать своим трудом товары и услуги за час, смену, неделю, месяц или год. Количество работы, произведенной одним работником, называется выработкой.

Показатели производительности труда на рассматриваемом предприятии представлены в следующей таблице:

Таблица 8

Показатели производительности труда на ООО «ИТ Сервис» за 2011 г.

Показатель/год	План	Факт	Абс. Откл.	Выполнение плана
Доход от реализации услуг, руб.	13770438,48	13664566,05	-105872,43	99,23
Среднесписочная численность персонала, чел.	57	57	0,00	100,00
в т.ч. основных рабочих, чел.	50	50	0,00	100,00
Удельный вес рабочих в общей структуре персонала, %	87,72	87,72	0,00	100,00
Выработка общая, руб./чел.	241586,64	239729,23	-1857,41	99,23
Выработка основных рабочих, руб./чел.	275408,77	273291,32	-2117,45	99,23
Выработка дневная общая, человеко-дни	45901,46	45854,25	-47,21	99,90
Выработка дневная на одного рабочего, человеко-дни	918,03	917,08	-0,94	99,90
Выработка среднечасовая общая, человеко-часы	5759,28	5767,83	8,55	100,15
Выработка среднечасовая на одного рабочего, человеко-часы	115,19	115,36	0,17	100,15
Средняя продолжительности рабочей смены, час.	7,97	7,95	-0,02	99,75
Количество дней работы, дней	300	298	-2,00	99,33

По данным таблицы можно сделать выводы:

1) выработка общая не достигла плана на 1857,41 рублей, выработка основных рабочих не достигла плана на 2117,45 рублей, план не выполнен на 0,77%;

2) план по среднедневной выработке не выполнено на 0,1%, на это повлияло то, что количество дней фактически не достигло планового уровня;

3) план же по среднечасовой выработке перевыполнен на 0,15% (с 115,19 рублей до 115,36 руб.).

Таким образом, на предприятии имеются некоторые проблемы с производительностью труда. Об этом говорит тенденция к невыполнению плана предприятия.