2.2. Анализ хозяйственной деятельности за последние три года (2010 – 2012)

Анализ хозяйственной деятельности ООО «Нефтесервис» проведём на основании данных бухгалтерской отчётности за 2010 2012 годы. Товарная продукция представляет собой стоимость всей произведённой продукции и выполненных работ, исключая остатки незавершённого производства и внутрихозяйственный оборот. В 2010 году объём товарной продукции в ООО «Нефтесервис» составил 500065,0 тыс. руб.

В 2011 году он увеличился до 710445,0 тыс. руб. Рост объёма товарной продукции составил 210000 тыс. руб. (710000,0 -500000,0). В 2012 году по сравнению с 2011 годом объём товарной продукции повысился на 150000,0 тыс. руб. и составил 860000 тыс. руб.

Наряду с изменением объёма товарной продукции в ООО «Нефтесервис» естественно менялась её себестоимость. Под себестоимостью понимается выраженные в денежной форме суммарные затраты на производство продукции. В 2010 году себестоимость товарной продукции составила 400000,0 тыс. руб.

В 2012 году произошел рост этого показателя на 100000,0 тыс. руб. (500000,0-400000,0) В связи с ростом в 2011 году объема товарной продукции её себестоимость так же выросла на 70000,0 тыс. руб. (650000-580000,0).

В 2012 году увеличение объема товарной продукции вызвало и увеличение себестоимости. Выручка от реализации продукции - это сумма денежных средств, фактически поступившая на счёта предприятия в банке, кассу ООО «Нефтесервис» и другие поступления в оплату реализованной продукции (работ, услуг) за этот период.

Данный показатель является важнейшим результатом производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности предприятия. В 2011 году наблюдается рост объёма выручки от реализации на 140000 тыс. руб. (740000-600000,0). Основным фактором, повлиявшим на рост выручки о реализации, стал объём товарной продукции, который в 2011 году вырос на 190000,0 тыс. руб. (760000,0-570000,0).

В 2012 году по сравнению с 2011 годом величина выручки от реализации возросла на 200000 тыс. руб. (980000-780000,0). Такое увеличение в 2012 году связанно с ростом товарной продукции на 210000,0 тыс. руб. (790000-580000).

Прибыль от реализации рассчитывается как разность между выручкой от продажи продукции и производственной себестоимостью. В 2011 году этот показатель вырос по сравнению с 2010 годом на 22000 тыс. руб.

В 2012 году прибыль от реализации выросла по сравнению с 2011 годом на 30000 тыс. руб. (140000,0-110000,0). Среднегодовая стоимость основных средств в 2011 году увеличилась по сравнению с 2010 годом на 6500 тыс. руб.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом так же стоимость основных средств увеличилась на 25000 тыс. руб. (220000,0-195000).

Фондоотдача показывает стоимость продукции, приходящейся на единицу стоимости основных производственных фондов.

В 2011 году величина показателя выросла по сравнению с 2010 годом на 19,5%. Основными факторами снижения выступили рост среднегодовой стоимости основных фондов.

В 2010 году по сравнению с 2009 годом показатель фондоотдачи также вырос. Рост показателя обеспечен двумя факторами: ростом среднегодовой стоимости основных фондов и ростом объёма произведённой продукции.

Фондоёмкость - показатель, обратный фондоотдаче. Исчисляется как отношение средней стоимости основных производственных фондов к объёму произведённой продукции и показывает: сколько стоимости фондов заложено в каждом рубле готовой продукции.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом показатель фондоёмкости снизился. В 2012 году наблюдалось снижение фондоёмкости на 0,01 или на 4,0%.

Расчеты показали, что в исследуемом периоде показатель фондоёмкости был меньше единицы, что говорит об эффективном использовании основных фондов.

Фондовооружённость труда - показатель оснащённости основными производственными фондами (размер основных производственных фондов в расчёте на одного работника или рабочего предприятия). Она исчисляется как отношение среднегодовой стоимости основных фондов к среднегодовой численности промышленного персонала.

В 2010 году наблюдается рост данного показателя по сравнению с 2009 годом. В 2011 году фондоотдача также увеличилась.

Такая динамика показателя фондоотдачи объясняется ежегодным увеличением среднегодовой стоимости основных фондов.

Среднесписочная численность персонала в 2011 году уменьшилась на 152 человек (1982-1830). В 2012 году среднесписочная численность увеличилась на 61 человек (1891).

Производительность труда - важнейший экономический показатель, служащий для определения результативности (продуктивности) трудовой деятельности, как отдельного работника, так и коллектива предприятия.

В 2011 году по сравнению с 2010годом производительность труда выросла на 75 тыс. руб. (315-240). В 2012 году по сравнению с 2011 годом производительность выросла на 62,5 тыс. руб. (390,5-328).

Чистая прибыль - часть балансовой прибыли, остающаяся в распоряжении ООО «Нефтесервис» после уплаты налогов, сборов, рентных и иных платежей в бюджет. Она является источником накоплений, средств на развитие производства, удовлетворение социально-бытовых нужд работников, их материальное стимулирование, формирование фондов и резервов, на выплату дивидендов ООО «Нефтесервис».

В 2012 году чистая прибыль выросла по сравнению с 2011 годом на 33000,0 тыс. руб. (94000-610000). В целом, ООО «Нефтесервис» получило достаточный объём чистой прибыли для ведения дальнейшей деятельности.

В современных условиях большое значение приобретает оценка инвестиционной активности ООО «Нефтесервис». Нужно отметить снижение коэффициента инвестиционной активности данного предприятия с 2,2 в 2010 году до 1,3 в 2012 году.

Это говорит о снижении объёма средств, направляемых ООО «Нефтесервис» на усовершенствование собственности и на финансовые вложения в другие организации.

Таким образом, анализ хозяйственной деятельности и финансового состояния ООО «Нефтесервис» показал, что основной проблемой данного предприятия является снижение уровня финансовой независимости. Кроме того, динамика большинства из рассмотренных в ходе анализа показателей носит скачкообразный характер.

Это выражается в том, что показатели резко снижаются в 2010 году по сравнению с 2009 годом и резко возрастают в 2011 году по сравнению с 2010 годом. Возможно, это связано именно со снижением финансовой устойчивости данного предприятия. Однако, кризисной ситуацию в ООО «Нефтесервис» назвать нельзя.

Важным условием сбыта является высокое качество выпускаемой продукции. В 2012 году сделаны успешные шаги в этом направлении.

Была проведена большая работа по подготовке продукции общепромышленного назначения сертификации: корректировка и переработка документации, проведены предсертификационные испытания всей номенклатуры, проведен внутренний аудит предприятия, аудиторское обследование специалистами сертификационного центра СУ НПО НАСТХОЛ.

В 2013 году предприятию предстоит продолжить работы по сертификации, но уже системы качества в целом, на соответствие её требованиям международных стандартов ИСО серии 9000. Стандарты ИСО серии 9000, особенно в версии 2011 года представляются весьма действенным инструментом, умелое их использование обеспечивает не только удержание, но и расширение предприятием своего сектора на рынке сбыта.

В течение 2012 года был разработан 25 новый проект, изготовлено 33 опытных образцов, подготовлено к серийному производству 17 наименований изделий новой техники.

Доля новой техники в товарном выпуске насосной продукции составила 24%, а в реализации 19%.

Занятость трудящихся является одним из вопросов, которому уделяется большое внимание. На предприятии продолжается прием новых работников. Сохраняются и вновь организуются рабочие места, рабочие обеспечиваются работой. Организация рабочих мест происходит за счет внедрения новой техники, за счет новых заказов на насосную продукцию. В вопросе занятости ООО «Нефтесервис» тесно сотрудничает с центром занятости. Принимает на молодежную практику молодых специалистов, принимает на работу детей из многодетных и неблагополучных семей. На предприятии проводится работа по обучению и переобучению рабочих различным профессиям, и все это за счет производства.