
4.6 Расчет трудоемкости
Средняя трудоемкость приготовления жидкого металла для 1т годных отливок определяется по формуле:
Тжид=Rсп.осн. •Fд•Кв.н. /N,ч; (4.6)
гдеRсп.осн- списочная численность основных рабочих, которые непосредственно участвуют в приготовлении жидкого металла Rcn.ocH=18человека (см. таблицу 4.1);
Fд- действительный годовой фонд времени работы основного рабочего, Бд=1820ч;
Кв.н=1,1 - коэффициент выполнения норм;
N- годовая программа цеха, т.
Тжид=18•1820•1,1/7500=4,8нч
Аналогично, по формуле 4.5, подсчитывают среднюю трудоемкость изготовления годных отливок (Rсп.осн- списочная численность основных рабочих, которые непосредственно участвуют в изготовлении отливок, Rсп.осн= 95 человек)
Тгод.=95 • 1820 • 1,1/7500=25,35нч
Тгод.отл.=25,35-4,8=20,55 нч
-
Расчет цены 1 т годных отливок сч18
Расчет цены 1 т годных отливок определяем по методу «Средние издержки плюс прибыль»
Статьи затрат |
Сумма, руб. |
Примечание |
||
|
база |
проект |
|
|
1 Полная себестоимость |
50496,27 |
46928,3 |
Таблица 4.11 |
|
2 Норматив рентабельности (%) |
11 |
18,36 |
Для базового цеха по данным предприятия (11%) |
|
3 Прибыль |
5049,62 |
8617,59 |
Прибыль |
|
4 Отпускная цена (без НДС) |
55545,89 |
55545,89 |
Для базы П (ст.1*ст.2)/100 ст.1+ст.3 |
|
5 НДС |
9998,26
|
9998,26
|
18% ст.4 |
|
6 Отпускная цена (с НДС) |
65544,15 |
65544,15 |
ст.4+ст.5 |
Примечание. Отпускная цена (без НДС) остается постоянной в базовом проектируемом цехе
Прибыль в проектируемом цехе определяется по формуле:
Ппр.=Цб.(без НДС) –Сполн.пр. (4.7)
Пп=55545,89-46928,3=8617,59
Норматив рентабельности по проекту:
R=(Ппр./Сполн.пр..)•100% (4.8)
R=(8617,59/46928,3) • 100=18,36
4.7 По строение графика безубыточности изготовления отливок
При расчете цены одной тонны годных отливок на основе анализа безубыточности производства и обеспечения целевой прибыли вычерчивается график безубыточности производства.
У3
У2
А
У1
Затраты
Тыс.руб
NА= 4.49 Оббьем производства тыс. тонн
Рисунок 4.1 График безубыточности производства
На рисунке 4.1 обозначены:
1 - условно — постоянные затраты при производстве отливок
У1=Р (4.9)
Р = (общепроизводственные расходы + общехозяйственные расходы Расходы на подготовку и освоение производства + коммерческие Расходы) N, руб
где N- планируемый годовой объем выпуска отливок, N=7500 т,
Р= (1688,7+6754,8+7599,15+693,52)• 7500 = 125521275 руб.
2 - затраты на производство отливок.
У2 = V • N+P (4.10)
где V - переменные затраты на 1 тонны отливок, руб.;
V= материальные затраты + затраты на оплату труда основных производственных рабочих + отчисления на страховые взносы ;
N- объем производства отливок, т.
У2 = (27777,29+1688,7+557,27+168,87)•N+Р=
При N=7500t
У2 = (27777,29+1688,7+557,27)•7500+ 125521275= 351962250
3 - выручка от реализации.
У3 = Ц•N (4.11)
где Ц - цена 1 тоны отливок (без НДС), руб.
У3= 55545,89•N
При N=7500t
У3= 55545,89• 7500 = 416594175,23руб.
Точка А - точка безубыточности, т.е. объем производства, при котором затраты на его производство будут равны выручке от его реализации, т.е.
У2 = У3 или V • N+P= Ц•N (4.12)
Nа= Р/(Ц - V), т. (4.13)
Nа= 125521275/(55545,89 - 30192,13)= 4918 т
Дальнейшее увеличение объемов реализации приведет к появлению прибыли:
П=У3 – У2 или П=Ц • N-(V•N+P) (4.14)
П= 416594175,23-351962250=64631925
П=55545,89 • 7500-(30192,13•7500+125521275)=64631925
Таблица 4.13-Технико-экономические показатели цеха
Наименование показателей |
Единица |
Значение
|
Измерение |
Примечание |
||
База |
Проект |
|||||
1 Объем выпуска отливок |
т |
7500 |
7500 |
|
Исходные данные |
|
2 Выручка от реализации продукции |
руб |
344474514 |
344474514 |
100 |
Цотп (безНДС) *п.1 |
|
3Затраты на производство продукции |
руб |
310337400 |
304137525 |
100 |
Сполн. * п.1 |
|
4 Прибыль от реализации продукции |
руб |
34137114 |
40 336 989 |
118,1 |
п.2-п.3 |
|
5 Численность ППП |
|
|
|
|
|
|
Всего: |
чел |
175 |
175 |
100 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
Рабочие (основные и вспомогательные) |
чел |
141 |
141 |
100 |
|
|
Руководители |
чел |
34 |
34 |
100 |
|
|
6 Выработка наодногоработающего |
руб |
1968425,79 |
1968425,794 |
100 |
п.2/п.5 |
|
7 Фонд оплаты труда производственных рабочих |
|
|
36 603 243,60 |
|
|
|
8 Среднемесячная заработная плата одного производственного рабочего |
руб |
|
22 594,59 |
|
|
|
9 Общая сумма инвестиций |
руб |
|
362223800 |
|
Таблица 4.5 |
|
10 Фондоотдача |
|
|
0,950999117 |
|
п.2/п.9 |
|
11 Фондовооруженность |
руб/чел |
|
2069850,286 |
|
п.9/п.5 |
|
12 Трудоемкость 4 т годных отливок |
нч |
34,21 |
31,1 |
90,9 |
|
|
13 Себестоимость 1 т годных отливок |
руб |
41378,32 |
40551,67 |
98,00 |
Таблица 4.11 |
|
14 Рентабельность продукции |
% |
11 |
13,2 |
120 |
гр.4-гр.3 |
|
15 Рентабельность инвестиций |
% |
|
13,26274652 |
|
(п.4/п.3)100% |
|
16 Срок окупаемости инвестиций |
лет |
|
8,979941463 |
|
(п.9/п.4) |
|
17 Производственная площадь |
кв.м. |
8640 |
8640 |
100 |
|
|
18 Съем литья с 1 м2 |
т/м2 |
1,25 |
1,25 |
100 |
|
|
19 Экономия от снижения себестоимости |
руб |
|
21016350,31
|
|
|