задание 7 по основе бухгалтерского учёта 2
.docxЗадание №7
Вариант № 4
Выполнила: Кисарева Дарья Михайловна
Группа : 122-1 КБ
1)Журнал хозяйственных операций
|
№ п/п |
Наименование хозяйственных операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма в тысячей рублях |
|
1 |
Оприходованы товары от поставщика |
41 |
60 |
15 650 |
|
2 |
При инвентаризации обнаружены излишки товаров |
41 |
91 |
205 |
|
3 |
Утвержден авансовый отчет за приобретенные канцелярские принадлежности |
10 |
71 |
2485 |
|
4 |
С расчетного счета перечислено ООО "Мега-Трейд" |
60 |
51 |
15200 |
|
5 |
Остаток подотчетных сумм возвращен в кассу |
50 |
71 |
285 |
|
6 |
Начислена заработная плата работникам |
44 |
70 |
41000 |
|
7 |
С расчетного счета перечислено магазину торгового оборудования |
60 |
51 |
16800 |
|
8 |
Возвращена тара поставщикам в зачет долга |
60 |
51 |
5200 |
|
9 |
Начислена амортизация основных средств |
02 |
01 |
2300 |
|
10 |
С расчетного счета перечислено в погашение задолженности по социальному страхованию |
69 |
51 |
2500 |
2)Открыть счета бухгалтерского учета с указанием их номера и названия и записать на них остатки по данным исходного баланса.
|
Дт 01"Основные средства" Кт |
||
|
СН=320000 |
|
|
|
9) 2300 |
|
|
|
ОД=2300 |
ОК=0 |
|
|
СК=322300 |
|
|
|
|
|
|
|
Дт 50"Класса" Кт |
||
|
СН=5600 |
|
|
|
5)285 |
|
|
|
ОД=285 |
ОК=0 |
|
|
СК=5885 |
|
|
|
Дт 10" Материалы" Кт |
||
|
СН=0 |
|
|
|
3)2485 |
|
|
|
ОД=2485 |
ОК=0 |
|
|
СК=2485 |
|
|
|
|
|
|
|
Дт 51"Расчётные счета" Кт |
||
|
СН=233000 |
|
|
|
|
|
4)15000 |
|
|
|
7)16800 |
|
|
|
10)2500 |
|
ОД=0 |
ОК=34300 |
|
|
СК=198700 |
|
|
|
Дт 20"Основное производства"Кт |
||
|
СН=0 |
|
|
|
6) 41000 |
|
|
|
ОД=41000 |
ОК=0 |
|
|
СК=41000 |
|
|
|
|
|
|
|
Дт 62 "Расчёты с покупателями и заказчиками" Кт |
||
|
СН=200000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОД=0 |
ОК=0 |
|
|
СК=200000 |
|
|
|
Дт 41" Товары" кт |
|
Дт 44"Расходы на продажу "Кт |
|||
|
СН=20000 |
|
|
СН=30000 |
|
|
|
1)15650 |
8)5200 |
|
|
|
|
|
2)205 |
|
|
ОД=0 |
ОК=0 |
|
|
ОД=15855 |
ОК=5200 |
|
СК=30000 |
|
|
|
СК=30655 |
|
|
|
|
|
|
Дт 02"Амортизация основных средств" Кт |
||||
|
|
СН=0 |
|||
|
|
9)2300 |
|||
|
ОД=0 |
ОК=2300 |
|||
|
|
СК=2300 |
|||
|
|
|
|
||
|
Дт 60"Расчёты с поставщиками и подрячиками" Кт |
||||
|
|
СН=88800 |
|||
|
4)15000 |
1)15650 |
|||
|
7)16800 |
|
|||
|
8)5200 |
|
|||
|
ОД=37000 |
ОК=15650 |
|||
|
|
СК=67450 |
|||
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|
|
|
||
|
Дт 91"Прочие доходы и расходы"Кт |
||||
|
|
СН=0 |
|||
|
2)205 |
2)205 |
|||
|
ОД=205 |
ОК=205 |
|||
|
|
|
СК=0 |
||
|
Дт 66"Расчёты по краткосрочным крелитам и займам" Кт |
||||
|
|
СН=80000 |
|||
|
|
|
|||
|
ОД=0 |
ОК=0 |
|||
|
|
СК=80000 |
|||
|
|
|
|
||
|
Дт 69"Расчеты по социальному страхованию и обеспечению " Кт |
||||
|
|
СН=25800 |
|||
|
10)2500 |
|
|||
|
ОД=2500 |
ОК=0 |
|||
|
|
СК=23300 |
|||
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
Дт99"Прибыли и убытки"Кт |
||||
|
|
СН=0 |
|||
|
|
2)205 |
|||
|
ОД=0 |
ОК=205 |
|||
|
|
СК=205 |
|||
|
Дт 68"Расчёты по налогам и сборам"Кт |
||
|
|
СН=18200 |
|
|
|
|
|
|
ОД=0 |
ОК=0 |
|
|
|
СК=18200 |
|
|
|
|
|
|
Дт 80"Уставной капитал" Кт |
||
|
|
СН=440000 |
|
|
|
|
|
|
ОД=0 |
ОК=0 |
|
|
|
СК=440000 |
|
|
Дт70"Расчёты с персоналом по прочимоперациям "Кт |
|
||
|
|
СН=105400 |
|
|
|
|
6)41000 |
|
|
|
ОД=0 |
ОК=41000 |
|
|
|
|
СК=146400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт 71"-Расчеты с подотчетными лицами "Кт |
|||
|
СН=0 |
|
||
|
|
3)2485 |
||
|
|
5)285 |
||
|
ОД=0 |
ОК=2770 |
||
|
|
СК=2670 |
||
3)Бухгалтерский баланс на конец отчётного периода
|
Актив |
Сумма тыс. руб. |
Пассив |
Сумма ты. руб. |
|
01 |
322,300 |
02 |
2,300 |
|
10 |
2,485 |
60 |
67,450 |
|
20 |
41,000 |
66 |
80,000 |
|
41 |
30,655 |
68 |
18,200 |
|
44 |
30,000 |
69 |
23,300 |
|
50 |
5,885 |
70 |
146,400 |
|
51 |
198,700 |
71 |
2,670 |
|
62 |
200,000 |
80 |
440,000 |
|
|
|
84 |
50,500 |
|
|
|
99 |
0,205 |
|
Баланс |
831,025 |
Баланс |
831,025 |
4)Оборотно сальдовая ведомость
|
Наименование счёта |
Начальное сальдо |
обороты |
сальдо конечное |
||||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
||
|
1 |
320 |
0 |
2,3 |
0 |
322,3 |
0 |
|
|
10 |
0 |
0 |
2,485 |
0 |
2,485 |
0 |
|
|
20 |
0 |
0 |
41 |
0 |
41 |
0 |
|
|
41 |
20 |
0 |
15,855 |
5,2 |
30,655 |
0 |
|
|
44 |
30 |
0 |
0 |
0 |
30 |
0 |
|
|
50 |
5,6 |
0 |
0,285 |
0 |
5,885 |
0 |
|
|
51 |
233 |
0 |
0 |
34,3 |
198,7 |
0 |
|
|
62 |
200 |
0 |
0 |
0 |
200 |
0 |
|
|
2 |
0 |
0 |
0 |
2,3 |
0 |
2,3 |
|
|
60 |
0 |
88,8 |
37 |
15,65 |
0 |
67,45 |
|
|
66 |
0 |
80 |
0 |
0 |
0 |
80 |
|
|
68 |
0 |
18,2 |
0 |
0 |
0 |
18,2 |
|
|
69 |
0 |
25,8 |
2500 |
0 |
0 |
23,3 |
|
|
70 |
0 |
105,4 |
0 |
41 |
0 |
146,4 |
|
|
71 |
0,1 |
0 |
0 |
2,77 |
0 |
2,67 |
|
|
80 |
0 |
440 |
0 |
0 |
0 |
440 |
|
|
84 |
0 |
50,5 |
0 |
0 |
0 |
50500 |
|
|
99 |
0 |
0 |
0 |
0,205 |
0 |
0,205 |
|
|
Итоги |
808,7 |
808,7 |
101,425 |
101,425 |
831,025 |
831,025 |
|